2023年整理-尽职调查工作底稿公司财务调查.docVIP

尽职调查工作底稿3 — — 公司财务调查 3-1 以及公司内部控制制度调查 编号：3-1—指引第23-31条 公司名称 *****股份有限公司 调查日期 ****年**月**日至****年**月** 日 调查地点 调查人员 调查内容 公司内部控制制度 调查事项的 时点或期间 ****年**月**日至****年**月** 日 调查方法 访谈以及询问以及查阅以及验证以及观察以及重新操作 调查过程 1、 从控制环境以及风险识别与评估以及控制活动与措施以及信息沟通与反馈 以及监督与评价以及内部控制制度的充分性等角度对公司管理层进行访谈， 包括公司总经理和财务总监等。通过访谈，了解公司内部控制制度的建立及 其执行情况。 2、 查阅了公司近二年一期的股权结构图和组织结构图，公司内部控制环境相关 的董事会以及总经理办公会等会议记录和内部控制制度的自我评价报告。 3、 查阅了公司各项规章制度包括财务管理制度以及人力资源管理制度等。 4、 查阅了公司研发以及管理控制以及商务市场销售以及财务以及人事等方面 相关内部控制制度，包括《应收账款管理办法》以及《财务审核审批制度》 以及《关于货币资金的管理规定》以及《会计档案管理办法》以及《全面预 算管理的规定》等。 5、 对关键流程控制活动与措施运行进行了有效性的抽样验证。 6、 查阅公司近二年一期的审计报告，听取注册会计师以及律师的意见。 调