中小企业财务分析管理制度.pdfVIP

中小企业财务分析管理制度 01 财务报告制度范文 第一条 单位要根据会计制度的规定和经济业务活动的具体要求，编制资产负 债表、利润表、现金流量表、有关附表及附注、财务情况说明。对内报送还包括: 收入明细表、往来款项清理表。谢谢阅读 第二条 报表应根据准确无误、登记完整、结账后的各类账薄记录及其他有 关资料编制。具体要求为：精品文档放心下载 1 （数字真实。在编制会计报表之前发生的全部会计业务都要登记入账，同时结 出各个账户的本期发生额和期末余额，然后核对账目，保证账证相符和账账相符.同 时清查盘点财产物资、往来款项、存款、借款等,保证账单相符,在此基础上编制会 计报表，完成之后,还应检查账薄记录与报表数字、报表与报表之间有关数字是否衔 接一致，以保证会计报表的真实性.感谢阅读 2(计算准确。报表中需要填列的有关数字,必须按规定计算填列。对有对应 关系的数字,要认真复核，按照规定的逻辑关系核对相符，表中各行、各列的明 细数，要与小计、合计、总计复核相符。精品文档放心下载 3(内容完整.会计报表必须按照统一的规定的报表种类、格式和内容编制；对 规定编制的各种会计报表,都必须编报齐全；无论是表内项目还是补充资料，都必 须填列齐全.感谢阅读 4(报送及时.必须按照规定的期限和程序及时编制和报送会计报表。月份会计 报表应于月份终了后三日内报出;季度会计报表应于季度终了后五日内报出；年度 会计报表（决算）应按照财政部门决算通知规定和主管部门要求的期限报出。精品文 档放心下载 第三条 报表对外应分别报送主管部门、业务主管部门、审计部门。对内报送 的报表应在对外报送的同时报总经理室,季度报表应包括收入明细账、往来款项清 理表.感谢阅读 02 财务分析制度范文 第一条 本单位的一切财务行为或财务活动、财务状况都是财务分析的内容， 但主要包括预算执行、资产使用、财务管理等方面。感谢阅读 第二条 预算编制的分析。要求分析预算资金的重点流向或侧重点，计算依据 的科学性、合理性,定员定额的指标是否先进，财政补助的可能性，预算制度的执 行情况等。感谢阅读 第三条 收支情况的分析主要是分析收入支出进度,超收减收、超支节支的原因， 收费的标准和项目是否符合规定，闲置房屋、设备和富余人员利用情况，支出的结 构和支出趋势，支出管理制度的执行情况等。精品文档放心下载 第四条 资产的分析主要是分析资产管理制度的建立和执行情况，货币资金的 管理情况,材料物资和固定资产的管理制度建立完善和执行情况，对外投资的可行 性论证、有无必要的报批手续、收益情况如何,无形资产的取得是否及时入账、收 益情况如何。精品文档放心下载 第五条 负债的分析主要是分析资产负债率、负债的内部结构、负债规模是否 在可控的范围内，借入款项有没有进行可行性论证、还款能力如何、各种应交款是 否及时解缴。精品文档放心下载 第六条 净资产的分析主要是分析净资产在资产总额中的比重,各种资金的增 减动情况及原因，结余及其分配情况。感谢阅读 第七条 财务分析应具有以下指标:本期实际收支与预算收支相比较、与历史 同期水平相比较；资产负债率;经费自给率；人员支出、公用支出占业务支出的比 重；净资产率；本期实际收支相比较。感谢阅读 第八条 财务分析应使用比较分析法、结构分析法、因素分析法、差额计 算法、平衡分析法等方法。谢谢阅读 03 各部门月绩分析细则范文 第一条 为使本公司各部门明了年度及月份计划,激励各级人员努力达成年度 盈余目标,特规定逐月分析各部门执行年度经营计划业绩有关细则，以收到预期管 理的效果.感谢阅读 第二条 日常收支资料的整理与提供。 1(各部门每日发生收支传票或原始凭证必须根据权限的规定批准,经办人填写 分析表，再依规定流程办理有关手续，送回财务部登账，当月各部核准的传票单据 等财务必于当月登账，不可跨月。感谢阅读 2 （各部门每10 天应将收支累计和计划比较,以便追踪未达到目标的员工。谢谢阅读 第三条 月终收支资料的整理与提供. 1(当月的支付凭证如收据，统一发票等，应于次月 3 日前办妥各项手续转财务感谢阅读 部，如过期者概不受理。 2(每月 5 日前各部门根据上月份的分析表计算出各部上月盈亏，送稽核室或 总经理核阅.感谢阅读 第四条 月绩绩效分析表的填写方式如下: 1 （目标额:系根据年度计划表填写,并考虑收支平衡。 2(未完工累计:各部门所承包工程未