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行政事业单位内部控制 基本操作指引 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8- 附件 行政事业单位内部控制 基 本 操 作 指 引 湖南省财政厅 目 录 第一部份：使用说明 第二部份：内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 二、工作流程图 三、主要经济活动的管理结构 第三部份：经济活动内部控制 第一节 预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第二节 收支业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第三节 政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四节 资产业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第五节 建设项目业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第六节 合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四部份：配套工作 第一部份 使用说明 为便于理解和掌握内控原理，具体操作实施路径和流程，引导 各单位顺利完成内部控制制度建立和完善工作，我们制定了本指 引。 1.本指引是按照内控规范要求对行政事业单位经济活动风险进 行防范和管控的指导,单位的非经济活动要按照像关法律法规的规 定和要求进行控制和管理。 2.本指引是根据《行