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公司合营财务管理制度 引言 为规范公司合营项目的财务管理，保证项目的顺利运营，提高经济效益，制定本财务管理制度。 财务管理组织 财务管理部门组成 公司合营项目的财务管理部门由合营各方共同设立。各方应派出财务人员，共同参与合营财务管理工作。 财务管理部门职责 会计核算 每月按照公司财务制度，编制合营项目月度财务报表，并将其报送各合资方； 完成并报送税务、海关等相关报表。 预算管理 根据合营协议约定，制定年度预算，并向各合资方报送； 各项目阶段预算的编制及报送。 成本管理 监督项目投资的使用情况； 及时核查项目各项成本情况，包括材料、人工、制造费用等； 每月编制成本分析报表，供各合资方参考。 管理会计分析 指定合营项目管理信息系统，建立及时和有效的各类财务管理数据的采集、处理系统； 进行项目经济效益预测和盈亏分析； 确定应优化的成本项目，减少成本浪费和不必要的开支。 财务报告 每季度将合营项目财务报告报送各股东； 年度合营项目审计报告。 财务管理制度 合资方出资 合资方按照合营协议约定，按时足额投入资金； 各方出资比例和方式应予明确，不得随意变更； 各方应按比例分摊合营项目的费用。 资金管理 合营项目的资金使用，应符合公司财务制度要求； 合资方不得挪用和使用合营项目的资金； 财务管理人员应负责实时监督资金的流动和使用情况，并定期进行现金盘点。 借款管理 合资方如有向合营项目进行借款，必须获得合笔资方的事先书面同意； 合营项目如有借款需求，必须经合资方协商一致后，进行借款。 收支管理 合营项目收支款项必须通过银行账户进行结算； 财务管理人员应对银行账户进行日常监督和管理； 出现不能及时结算的情况，应及时上报各合资方协商解决。 财务信息披露 各合资方有权查阅合营项目的财务报表和各类财务管理信息； 财务信息的披露应根据合资协议要求，按时间、范围、形式和内容约定进行。 违规处罚 合营各方对合营财务管理制度的违反，应按照违规程度和严重程度予以惩罚。 结束语 本制度的制定和贯彻执行，将有助于合营项目的良性发展和营运，同时也有利于各合资方共同获得发展和增长。