钻井队月度核算制度模板.docxVIP

钻井队月度核算制度模板 一、制度目的 本制度旨在规范钻井队月度核算流程，明确各项支出和收入的来源、核算、审核和汇总方式，确保相关数据真实、准确、完整，为公司管理和决策提供有力的依据。 二、适用范围 本制度适用于钻井队的所有支出和收入核算，包括但不限于：人员工资、材料、设备、维修、运输、通信、保险、税金等各项支出和生产收入。 三、核算流程 1.每个月月初，钻井队总经理指定一名财务专员，负责当月所有支出和收入核算工作。 2.钻井队各部门负责人及时提供当月支出和收入的明细表格，包括但不限于发票、收据、订单等单据，并在单据上注明相关信息，如日期、金额、项目、供应商、收款账户等。 3.财务专员对所有单据进行汇总、分类、统计，并录入会计软件系统，进行核算。 4.核算完成后，财务专员将当月核算结果进行审核，并填写月度财务报表，将报表交给钻井队总经理审核签字。 5.钻井队总经理审核通过后，将财务报表发送给公司财务部门，并汇总钻井队和其他项目的月度财务报表，形成公司总财务报表。 6.公司财务部门审核总财务报表并进行核对，如发现问题，及时与钻井队总经理和对应部门负责人联系。 四、核算内容 1.支出： （1）人员工资：钻井队工作人员的工资、社保、公积金等支出； （2）材料：购买的各类钻井、勘探、测量、测试、地质等材料支出； （3）设备：购买或租赁的各类设备支出； （4）维修：设备、车辆等维修支出； （5）运输：设备、人员等运输支出； （6）通信：电话、网络、传真等通讯支出； （7）保险：人身、工程等保险支出； （8）税金：增值税、企业所得税等税金支出； （9）其他支出：办公用品、水电费等支出。 2.收入： （1）油气生产收入：钻井队参与的油气生产合同收入； （2）其他生产收入：土地使用费、技术服务费等收入； （3）其他收入：废旧物资回收、利息收入等收入。 五、备注事项 1.所有单据必须真实、准确、完整，严禁弄虚作假。 2.所有单据必须按照规定的分类进行汇总和核算。 3.月度财务报表必须及时汇总、审核、签字，并报公司财务部门审核。 4.如发现问题或异常情况，必须及时上报公司财务部门和钻井队总经理。 六、制度监督和改进 1.公司财务部门对钻井队月度财务报表进行定期监督和审核。 2.钻井队总经理对钻井队月度核算流程进行定期审核和改进。