银行柜面业务操作风险讲义.pptVIP

柜面业务操作风险控制 风险点2：柜员碰库时主管未进行现场监督，并进行大数卡把。一是清点凭证上无会计主管或授权人签章；二是监控录像上显示主管没有对清点进行监督，并进行大数卡把。 风险点3：未坚持在有效监控范围内双人开锁，加锁。监控录像没有双人加锁、开锁记录。 风险点4：虚假调拨。传票中没有调拨单；调拨单上没有相关人员审批。 柜面业务操作风险控制 防范措施： 每日营业终了，主管或指定专人对柜员尾箱卡把核对现金和凭证。加强检查监督。每日营业前、营业终了，会计主管应在监控范围内对现金、凭证、有价单证双人开锁，营业终了清点无误后当场双人上锁。 在查库前，根据当时挪用的库款金额对总行做虚假调出现金交易，蒙蔽检查后，向总行谎称交易错误，要求总行协助做没有真实现金调拨行为的现金调入和调出交易。 此风险属于内部欺诈，防范措施是加强现金调拨类交易审批和加强授权管理。 柜面业务操作风险控制 5、错帐处理环节 冲账是银行内部对记载错误的账务进行取消或纠正、调整的行为。 风险点1：经办柜员盗用授权卡、或指纹未使用相互串通方式，未经会计主管审批擅自办理冲正业务侵占、挪用资金，且冲正凭证上无主管审批签字。 错帐处理环节 风险点2： 应客户要求将操作正确且记账成功的业务做冲账处理。传票上的抹账原因缺失或理由不合理,无客户签名确认。冲账前未收回原错误凭证或回单。冲正后涉及现金退回的，未由客户签字。 柜面业务操作风险控制 防范措施： 加强授权卡、指纹保管和使用，严禁将授权卡交与他人使用,严禁以信任代替制度无意识授权。对隔日的错账冲正，会计主管必须在错误凭证上注明错误事由、冲账日期等，授权人员与经办人员共同签字负责。加强对柜员制度执行力的教育,同时会计主管要加强监督检查。 柜面业务操作风险控制 5、错帐处理环节 冲账是银行内部对记载错误的账务进行取消或纠正、调整的行为。 风险点1：经办柜员盗用授权卡、或指纹未使用相互串通方式，未经会计主管审批擅自办理冲正业务侵占、挪用资金，且冲正凭证上无主管审批签字。 风险点2：应客户要求将操作正确且记账成功的业务做冲账处理。传票上的抹账原因缺失或理由不合理,无客户签名确认。冲账前未收回原错误凭证或回单。冲正后涉及现金退回的，未由客户签字。 柜面业务操作风险控制 防范措施： 加强授权卡、指纹保管和使用，严禁将授权卡交与他人使用,严禁以信任代替制度无意识授权。对隔日的错账冲正，会计主管必须在错误凭证上注明错误事由、冲账日期等，授权人员与经办人员共同签字负责。加强对柜员制度执行力的教育,同时会计主管要加强监督检查。 柜面业务操作风险控制 案例7： 2009年3月25日，某支行柜员赵某突然自杀。总行立即对赵某所经办的业务进行全面检查，发现赵某通过违规办理挂失和抹账等手段，侵占资金7笔，金额28万元，其中违规挂失4笔，金额20万元，违规抹账3笔，金额8万元。检查中发现，赵某一是违规挂失，利用会计对授权卡和密码保管不善的漏洞，私自将客户存单挂失，并补办新存单将存款支取，据为己有。二是空存单，违规抹账。利用会计对授权卡和密码保管不善的漏洞，空开存单、随即抹账，没有按规定将存单作废放入当日传票，而是利用存单私自吸储。 柜面业务操作风险控制 6、自助存取设备管理环节 　 自助存取设备管理操作风险存在于管理员岗位轮换、加钞、机器故障中，有内、外部欺诈管理等风险环节。 （1）岗位轮换环节 风险点1：对同一台自助设备，A、B岗长期未轮换，长期由相同的两名钞箱管理员加钞、取钞。在《交接登记簿》上没有岗位交接记录。 柜面业务操作风险控制 （2）加钞环节 风险点1：虚假加钞。加入款箱金额与实际调拨金额不一致。 风险点2：单人加钞。加钞时只有一人操作。在监控录像显示单人加钞。 风险点3：存款机取钞不入账。存款机钞箱满后只将钞取出不清点不进行账务处理，即巡检时发现钞箱满后没有进行任何处理又继续使用。 防范措施：管理员加强自助设备巡检及非现场监督检查。 柜面业务操作风险控制 （3）设备故障 　 风险点：人为破坏。人为破坏柜员机或在柜员机上加装非法插件或其他设备，主要表现：一是非法粘贴故障提示，显示非我行联系电话；二是自动设备顶部有非法安装的摄像头；三是出钞口有非法加装的插件；四是插卡口有非法加装的插件；五是键盘存在异常。 此风险属于外部欺诈，防范措施是管理员加强自助设备巡检。 柜面业务操作风险控制 柜面业务操作风险控制 1.储蓄存款业务操作风险防范 储蓄存款业务操作风险主要表现在网点柜面人员，合规操作意识不强，在