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预算业务管理制度 第一章 总则 　　第一条 为了深入加强财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上防止腐败，增进党风廉政建设和本市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，制定本规定。 　　第二条 财务管理，是单位管理重要构成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序重要手段。单位财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、挥霍或被贪污、挪用。 　　第三条 单位财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。 第四条 财务部门负责财务管理工作。 第二章 预算管理 　　第五条 财务部门应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算构成。 　　第六条 依法获得各项收入，获得各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 　　第七条 编制支出预算，应当保证履行基本职能所需要人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专题支出应当严格控制。 　　第八条 对财政下达预算，应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。 　　第九条应加强对财政预算安排项目资金和上级补助资金管理，建立健全项目申报、论证、实行、评审及验收制度，保证项目顺利实行。专题资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、挥霍、套取、转移专题资金，不得进行二次分派。单位应建立专题资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 　　第十条 应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不停减少单位运行成本。各项支出应当符合国家现行规定，不得私自提高补助原则，不得巧立名目、变相扩大个人补助范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销原则;不得追求奢华超财力购置或配置高档交通工具、办公设备和其他设施。 第三章 采购管理 　　第十一条 货品购置、工程(含维修)和服务项目，应当按照规定实行政府采购。 　　第十二条 进行政府采购活动，应当符合采购价格低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好规定。 　　第十三条 工作人员在政府采购工作中不得有下列行为： 　　1、私自提高政府采购原则： 　　2、以不合理条件对供应商实行差异待遇或者歧视待遇; 　　3、在招标采购过程中与投标人进行协商谈判; 　　4、中标、成交告知书发出后不与中标、成交供应商签订采购协议： 　　5、与供应商恶意串通： 　　6、在采购过程中接受贿赂或者获取其他不合法利益; 　　7、开标前泄露标底： 　　8、隐匿、销毁应当保留采购文献，或者伪造、变造采购文献; 　　9、其他违反政府采购规定行为。 第四章 结算管理 　　第十四条 单位开立银行结算账户，应经同级财政部门同意后，按照人民币银行结算账户管理规定到银行办理开户手续。 　　第十五条 单位不得有下列违反人民币银行结算账户管理规定行为： 　　1、私自多头开设银行结算账户： 　　2、将单位款项以个人名义在金融机构存储; 　　3、出租、出借银行账户。 　　第十六条 对外支付劳务费、购置费、工程款、暂(预)付款等，应当符合《人民币银行结算账户管理措施》和《现金管理暂行条例》规定，规定实行银行转账、汇兑、托收等形式结算，不得以大额现金支付。 　　第十七条 应加强银行存款和现金管理，单位获得各项货币收入应及时入账，并按规定及时转存开户银行账户，超过库存限额现金应及时存入银行。银行存款和现金应由单位专人负责登记“银行存款日志账”、“现金日志账”，并定期与单位“总分类账”查对余额，保证资金完整。“银行存款日志账”、“现金日志账，，与“总分类账”应分别由单位出纳、会计管理和登记，不得由一人兼管。 　　第十八条 单位资金不容许公款私存或以存折储蓄方式管理。 　　第十九条 应切实加强往来资金管理。借入资金、暂收、暂存、代收、代扣、代缴款项应及时查对、清理、清算、解交，防止跨年度结算或长期挂帐，影响资金合理流转。预(暂)付、个人因公临时借款等都应及时查对、清理，在规定期限内报账、销账、缴回余款，防止跨年度结算或长期挂帐。严禁公款私借，严禁以多种理由套取大额现金长期占用不报账、销账、缴回余款，逃避监管。 　　第二十条 应建立和完善授权审批制度。资金划转、结算(支付)事项应明确责任、划分权限实行分档审批、重大资金划转、结算(支付)事项，应通过领导集体研究决定，防止资金管理权限过于集中，单位一切资金划转、结算(支付)事项由一种人说了算“