2023年-某公司内部控制测试表.docxVIP

内部控制测试表 第一部分控制环境 控制环境调查表 (一)公司治理调查记录 1、公司治理结构 是 否 不适 用 评 述 索引 号 (1)公司是否已按有关规定建立和 健全了组织机构？ (2)公司是否具有健全的股东大会、 董事会、监事会议事规则？该议事规则 是否符合法律、法规和中国证监会的有 关规定？ (3)公司的业务是否独立于股东单 位及其他关联方？ (4)公司的资产是否独立完整？ (5)公司是否具有独立完整的供 应、生产、销售系统？ (6)如供应、生产、销售环节以及 商标权等在短期内难以独立，公司 与控股股东是否以合同形式明确双 方的权利义务关系，价格是否公 允？ (7)是否不存在控股股东违规占用 (包括无偿占用和有偿使用)公司 的资金、资产及其他资源的情况？ (8)公司的人员是否独立？ (9)公司的机构是否独立？ (10)是否不存在“两块牌子、一 套人马”，混合经营、合署办公的 7.应收帐款清单与明细余额间如有 差异，是否编制调节表？调节表是 否经过审阅及批准？ 8.是否对所有过期的帐款都已进行 调查并解决有关问题，并对于所采 取的行动，留下了适当的文档记 录？ 9.顾客的问询、意见及索赔是否都 及时进行了追踪调查？ 10.是否编制报告反映电算化信息 系统的使用情况？ 对有关例外情况，是否进行审核及 追查，以确保对电算化信息系统的 使用均经过授权，均是适当的？ C.处理控制 是 否