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新开商贸公司财务管理制度 1. 管理目标 本财务管理制度的目的是建立一个良好的财务管理制度，确保公司资产的保护、增值和风险控制。同时，为公司的决策制定提供准确、及时的财务信息和分析。 2. 界定财务范围 公司的财务范围包括：会计核算、财务预算、资产管理、资金管理和内部控制等内容。 3. 财务会计核算 3.1 账簿管理 公司应按照国家有关规定，建立健全日记账、总分类账、明细账、和汇总报表等账簿，及时准确地计算各项会计数据。 3.2 凭证管理 公司凭证包括收款凭证、付款凭证、转账凭证和账单凭证等，必须建立统一的凭证管理制度，凭证的填制和审核应符合基本的会计准则。 3.3 流程管理 公司应规范财务会计核算流程，建立科学、规范的财务核算制度，实现财务信息的及时、准确、完整、合规。 4. 财务预算 4.1 预算编制 公司应制定年度预算和季度预算，并在预算编制过程中提前预警，对可能发生的风险进行排除。 4.2 预算执行 公司应制定预算执行管理制度，严格按照执行计划付款、收款，避免超支和浪费。在实际执行中要做好预算管理跟踪，及时纠正预算偏差，并做出合理的调整。 5. 资产管理 5.1 固定资产管理 公司应制定固定资产购置、移交、维护和保管等制度，合理评估资产价值和折旧，保障资产的正常运转。 5.2 存货管理 公司应建立科学合理的存货管理制度，包括存货清单登记和存货数量和金额的核对和盘点，确保存货的准确、完整、安全和防篡改。 5.3 资产清理 公司应定期清点、检查、处置公司闲置、报废或无法正常使用的资产，防范公司未来不必要的成本支出。 6. 资金管理 6.1 预测和安排 公司应建立资金预测和安排制度，为公司的资金使用提供清晰、准确的指导。 6.2 现金管理 公司应建立现金管理制度，确保现金的安全性、完整性和准确性，同时降低以现金为主的支付所带来的成本。 6.3 银行管理 公司应严格遵守银行协议，注意管理手续费用和支付时间，及时处理银行关于公司账户的通知，保障公司资金的安全和流动。 7. 内部控制 7.1 组织架构 公司应建立合理的组织架构，确保职责和权利的合理分配，并建立职能部门。 7.2 流程控制 公司应规范流程控制，在各个环节严格按照操作规程和流程进行，减少外部威胁和内部失误造成的风险。 7.3 风险防范 公司应建立风险防范机制，重视运营风险和制度风险的防控，确保公司资产安全及投资收益。 8. 附则 本财务管理制度由公司财务部门制订，自审自用。如有需要，可根据公司实际情况进行修改和完善。