应付会计的日常工作目标.docxVIP

第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 应付会计的日常工作目标 b)登记入账c)在规定的付款期限内,完成的内部付款审批流程(预付款, 货到即付,货到后肯定期限付款与信用证等等)d)依据账龄制定出资金需求计划二.应付会计如何做好日常的工作:a)关于付款到期前的单证整理l 付款需要确认的是付出款项的真实性. 付款是以真实的经济业务为基础的,所以付出款项的真实性是第一重要的因素.这包括,付款人信息的真实,交易发生的真实两个部分.对于这种真实性的证明通常需要的单证是,内部的收购定单(PO),符合收购定单的送货单(DO)和发票(Invoice):a)预付款:i.需要检查合同(一些企业也可能是对方的报价单(offer或者 preform invoice加上本方的PO),在预付款状况下,付款不并代表经济业务已经完成.此时,由于对方还没有送货,也有可能对方还没有开具正式的增值税专用发票(国内贸易).应付会计应有特地登记这部分预付款的明细进行追踪,假如发觉款项已经支付,在合理的.时间内,仍旧没有收到对方的送货单和增值税专用发票就需要启动相关的补救程序,包括通知收购人员(Buyer),卖方(Supplier)及相关的主管或经理(Supervisor or Manager).b)TT付款:i.TT付款的前提是货物已阅历收入库,相关的凭证入库单和增值税专用