明源成本管理系统解决方案.pptx

经营管控升级，助力可持续发展 ——投资收益视角的全过程成本管理解决方案主讲：时间：目录11成本管理的7个要点成本管理的要点2明源成本管理信息化解决方案43XX项目规划建议同行成本管理信息化的经验与教训要点1：全成本\总投资管理，全局视角看待成本管理全成本\总投资 = 开发成本 + 开发费用 + 税，以利于企业投资决策、资金筹划以及定价与调价；财务统筹，开发、设计、成本、营销、物业等部门协同，形成全成本数据。要点2：投资收益视角，倒逼成本控制利润投资收益目标 VS 动态IRR销已售货值销售计划实际销售完成率、去化率溢价率、费用率面积、单价、金额面积、单价、金额动态成本动态货值售价\成本面积进度产、销、存直接投资目标成本动态成本已发生+待发生投资总额+经营计划（产销匹配）间接投资（营销、管理、财务）目标总额按年度控制、分摊产+基础数据标准、统一土增税所得税增值税税金管理对象地块/项目/分期/楼栋/产品/房间，划分规则开发进度关键开发节点开工开盘竣工交楼指标管理技术指标库版本管理库存结构存货状态留存资产经营收益存库存货值维护流程建立分发维护区域、产品、面积段土地、在建、成品要点3：成本前置管控，设定目标、相互承诺成本科目 合约规划正式合同项目目标成本（方案版、施工图版）成本控制科目1合约规划1正式合同付款预测(1)付款计划（1）成本控制科目2… …… …明细科目1付款预测(n)付款计划（n）明细科目2合约规划2正式合同付款计划（1）付款预测(1)成本控制科目3… …… …明细科目3付款计划（n）付款预测(n)合约规划3成本控制科目4合约规划4推行目标成本、合约规划管理机制进行成本前置管控，无规划不签约；着重加强成本与设计及采招部门在目标成本制定及合约规划阶段的协同，确保相互承诺。要点4：集中采购，发挥规模效应要点5：业务执行管控与定期分析，保障目标成本落地目标成本分解动态成本定期分析差异对比合约规划预警、控制采购招标合同签订预警、控制变更签证合同结算超预算不签约，依据目标成本与合约规划指导采购招标与合同\非合同签订变更签证控制，按合同签约额比例控制成本变更上限，制定变更台账、避免成本黑洞合理安排结算，避免由于进项发票获取不足或获取延后，导致多纳增值税动态成本监控，及时进行成本归集与分摊、定期回顾分析，输出动态成本报表要点6：资金合理分配，保障项目进度、提升资金利用率付款计划月度资金计划付款申请款项支付上报条件：根据进度产值、付款条件、招标/合约进度上报资金计划；分配原则：以收定支，先自给自足、再综合平衡，还要有账龄分析，前提是准确核算；管控原则：无计划不付款，或计划内外区分不同流程，付款比例控制；对比分析：计划达成率分析，整体付款进度分析（项目节点、支付比例）。要点7：经验成本指标沉淀，优化成本标准、指导新项目测算成本管理成本测算目标成本动态成本结算成本③指导④沉淀②引用成本数据库历史成本数据库企业标准数据库外部成本数据库①提炼查询对比分析目录1成本管理的7个要点2明源成本管理信息化解决方案34同行成本管理信息化的经验与教训XX项目规划建议明源全成本与全过程成本管理业务蓝图成本测算动态监控成本核算目标下达成本管理新项目测算参考产品成本测算（建造成本|可售成本）成本数据库产品动态成本（建造成本|可售成本）产品目标成本（建造成本|可售成本）移动工程协同汇总过程沉淀|结算刷新产品分摊、公建分摊汇总项目目标成本（项目|分期）动态成本（待发生+已发生）全成本科目合约规划模板项目测算成本引入土地成本土地合同房产口成本前期合同合同台账商业成本建安合同营销费用基础合同按公司、科目分摊编制合约规划费用、财务系统咨询合同管理费用合同管理 合约控：定期拆分成本合约双管控：及时拆分接口营销合同财务费用变更台账合约规划（项目 | 分期）合同管理（事项|合同 | 预估变更|变更 | 图差|价差|结算）支付管理（形象进度|产值 | 计划 | 申请 | 支付 | 扣款 | 退款）其他合同税金采招系统合约管控控制工程联系单接口签证确认资金管理月度支付计划财务应付|实付（财务系统| 支付平台）年度预算产值申报基础管理项目主数据（项目、分期、产品）组织架构用户权限工作流审批消息集成网络安全与数据备份发票|付款申请工程结算保修款……甲方现场工程师乙方现场工程师1、目标成本管理成本控制的基准，前置管控的关键手段1：目标成本模型土地版方案版（建设经营任务书）施工图版调整版地块目标成本（项目）一期目标成本（分期）全成本科目动态成本执行分析（项目 | 分期）土地成本成本测算建造成本产品建安成本测算商业成本分期公摊测算营销费用项目利润测算管理费用财务费用税金项目主数据待建分期目标成本（分期）项目分期产品对比分析关联合约规划版