财务制度及流程.docVIP

第一章 总则 第一条 为深入强化企业财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范企业的会计核算工作和财务报销行为，使企业财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在企业经营管理中的作用，以保障提高企业的经济效益，特制定本制度。 第二条 企业各部门和职工办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务机构与财务人员 第三条 企业财务部门的职能是:? (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。? (二)建立健全财务管理的多种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反应、分析财务计划的执行状况，检查监督财务纪律。? (三)积极为经营管理服务，增进企业获得很好的经济效益。? (四)厉行节省，合理使用资金。? (五)合理分派企业收入，及时完毕需要上交的税收及管理费用。? (六)对有关机构及财政、税务、银行部门理解，检查财务工作，积极提供有关资料，如实反应状况。 (七)完毕企业交给的其他工作。 第四条 企业财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员构成。 第三章?财务人员岗位制度及流程 第五条 财务主管负责组织我司的下列工作:? (一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;? (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促我司有关部门减少消耗、节省费用、提高经济效益;? (三)建立健全经济核算制度，运用财务会计资料进行经济活动分析:? (四)承接企业领导交办的其他工作。 第六条 会计的重要工作职责是: (一)按照国家会计法，在企业财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；? (二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证； （三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制多种财务会计报表，组织企业平常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；? （四）认真执行会计制度，准时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反应企业资金活动状况，做到手续完备，内容真实，数据精确，帐目清晰，按期结报；? （五）负责企业费用、销售成本及利润的核算；? （六）定期查对往来账款，及时清算应收应付款；? （七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；? （八）按照规定，定期（月、季、年）查对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算精确、内容完整、阐明清晰。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；? （九）严格审核出纳和付款员的财务数据，做到日清月结；定期与出纳和付款员查对现金账目和商品明细账并做好登记，发现问题及时处理；? （十）完毕企业领导交付的其他工作。 第七条 出纳的重要工作职责是:? (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳多种账目，严格审核现金收付凭证。 (四) 每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，根据审核无误的考勤和工资资料编制工资表。 (五)严格支票管理制度，编制支票使用手续。? (六)积极配合银行做好对账、报账工作。 (七)配合会计做好多种账务处理。 (八)完毕领导交付的其他工作。? 第八条 付款员的重要工作职责是:? (一)认真学习业务知识，苦练现金收发技能 (二)严格审核入库单、过磅单等有关数据，各项数据一致方可付款? (三)?根据收购状况，本着小额多次的原则，付款员每次领取适量现金，保证资金安全 (四)付款员不得以任何名义挪用收购资金 (五)本着日清日结的原则，当日业务完毕，与第二日及时向财务报账 (六)完毕领导交付的其他工作 第九条 会计的工作流程： (一)每日负责收购凭证及“成品出库单”单据的审查，审查单据与否符合规定，项目与否填写齐全，重量与否与地磅单重量相符、数字计算与否对的，大小金额与否相符，有关签名与否齐全等 (二)每月负责审核出纳现金及银行存款余额与否账实相符，并与总账查对，做到账实相符、账账相符。 (三)每月复核算物账务的精确性以及存货盘点表的精确性，保证账实相符、保证明物账与总账、明细账数据、金额相一致； (四)每月负责企业费用的核算，认真审核有关费用单据。并按部门归集、分派各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行分析； (五)每月认真查对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并入账，查对内部往来帐项，发现呆账及账实不符状况，及时上报财务部长或总经理处理。? (六)每月定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符 (七)每月编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务汇报分析。提交报表给企业财务部长审核 第十条 出纳的工作流程： (一)每日负责现金、银行存款的业务收付及现金日志帐、银行存款日志帐的记帐工作 (