金地集团内部控制制度手册.pdf

金地集团有限公司 内部控制制度手册 .（4 哪） 目录 总则及说明 第一章 组织机构及岗位设置 第二章 内控运行机制 第三章 法律法规与风险管理 第四章 战略制定与管理控制 第五章 财务管理控制 弟八早 集团固定资产管理 第七章 子公司固定资产管理 第八章 集团费用支出控制 第九章 子公司费用支出控制 第十章 销售和应收账款 第十一章 采购和应付帐款 第十二章 项月开发与总控 第十三章 产品 发与设计 第十四章 工程招标与预算 第十五章 工程建设管理 弟十八早 集团人力资源及行政管理 第十七章 子公司人力资源及行政管理 第十八章 对外投资管理 第十九章 内部审计 总则及说明 一、内控手册的使用责任 二、内部控制的日标 三、内部控制的概念 四、内部控制的框架 五、内部控制的缺陷 六、内部控制的描述 BACK 一、内控手册的使用责任 ♦:♦本手册适用于金地（集团）公司及其子公司，为方 便描述，以下简称为 “公司”。 ♦本手册中若不特殊指明即为集团及子公司的通用流 程，流程中“部门”泛指集团公司各部门及各子公 司 本手册的内部控制制度是关键的控制制度，不包括 所有的运作流程，使用者应当根据手册提示的内部 控制关键点建立完整的运作流程。 BACK 二、内部控制的目标 内部控制是一个由公司董事会，管理层以及其他 员工共同作用的过程，此过程在以下的三个方面 对公司实现其经营目标提供合理保证： 1. 行之有效并且富有效率的经营过程 2. 可信赖的财务会计报告 ■ • 、 3,对法财规的遵循 总而言之，内部控制主要体现在对公司现金以及 实物资产的保全以及被有效的利用，以合理保证 公司短期和长期的营运目标能够实现。 BACK 入内部控制的概念 ♦ 内部控制是一个也及。是一种实现目标的手 段，而不是结果； ♦ 内部控制是会控制的，不仅仅包括制度和 政策，同时包括公司各个部门的员工； ♦ 内部捽制对董事会和管理层只能提供合理的 保证,而非绝对保证； ❖内部控制是为了实现各个不同而又相互交错 的么I司g痂而设计的。 BACK 几 、 内部控制的框架