企业现金流量管理分析——以青岛海尔为例.docVIP

PAGE 23 企业现金流量管理分析——以青岛海尔为例 摘 要 现金流量作为企业一定时期现金流入和流出的数量，作为企业资本的一种资产表现，是评价企业信誉、发展潜力和企业价值评估的重要指标。现金流量管理也就愈发重要，其管理的理念与方法皆可能会影响到企业的生存与发展，如果现金的循环过程中出现了问题，那么企业的持续经营就会受到影响。 根据现金流的主要来源，将其分为经营活动现金流、筹资活动现金流和投资活动现金流。以青岛海尔这家大型制造型企业为例，借助营运能力、获利能力、偿债能力、筹资能力、投资能力、现金流动性和持续发展能力等有关指标进行分析，以定量分析和定性分析相结合的方法，重点探讨其