采购过程中的风险控制.docVIP

采购过程中的风险控制 （1）意外风险。物资采购过程中由于自然、经济政策、价格变动等因素所造成的意外风险。 对应预防措施：关注市场行情，经常与供应商沟通，掌握市场动态与最新政策。 （2）采购质量风险。因采购的原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。 对应预防措施：1、定期对供应商进行现场审计，只有资质齐全、具备一定竞争能力的合格供应商才能供货，杜绝空壳公司供货。2、与质量部密切配合，加强对进入公司的原材料的质量检验。 （3）合同欺诈风险。1）以虚假的合同主体身份与我公司订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保；2）接受我公司给付的货款、预付款，担保财产后逃之夭夭。3）签订空头合同，而供货方本身是“皮包公司”，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而所需的物资则无法保证。4）供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。5）合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协定。 对应预防措施：1、定期对供应商进行现场审计，只有资质齐全、具备一定竞争能力的合格供应商才能供货，杜绝空壳公司供货。2、双方订立合同时，尽量由我公司出具合同，并严格按照公司的合同条款执行，检查合同条款是否有悖于政策、法律，避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效；通过资信调查，切实掌握对方的履约能力；审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、手续是否具备、签章是否齐全,杜绝模糊不清的条款存在。3、付款方式，尽量是“先到货，后付款”，预防资金风险。 （4）到货验收风险。在时间上过早或太迟；在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等等。 对应预防措施：跟踪物资的到货时间，严格控制货物的到库时间，过早——影响库存、过迟——影响生产；加强货物的验收，先是货物刚送到仓库时的初步验收，包括外观、重量和数量验收，以及厂家检验报告（海关检验报告、中英文报告等）；其次要与质量部密切配合，加强对进入公司的原材料的质量检验。 （5）存量风险。一是采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。二是物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。 对应预防措施：严格按照计划调度部的采购计划采购物资，无论数量、重量还是到货时间等，并经常与该部门联系，了解近期内可能需要采购的物资，与相应的供应商联系，做好前期准备工作。 （6）责任风险。许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。 对应预防措施：应建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业内部的风险防范能力。