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企业内部控制指引11-—工程项目内控流程图表
11．1 工程立项控制
11．1．1 工程项目业务流程
1．工程项目业务流程与风险控制图11-1
工程项目业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶
业务风险
总经理 工程部 项目部 相关部门 施工单位 段
工程项目事项未经严 D1
开始
格审批，可能导致企 1
D2
业遭受经济损失；工 进行工程 组织进行工程 提出工程
项目立项研究
程项目违反国家法律 项目决策 和可行性研究 项目的需求 D3
法规，可能遭受外部
处罚、经济损失和信 2
誉损失感谢阅读 根据需要履行
外部报批手续
3
工程项目概预算编制 选择工程
成立项目部
不当和执行不力，可 项目采购商
能造成工程项目建造 4
成本的增加精品文档放心 编制工程 参与编制并
下载 项目概预算 提出建议
提出预付款 开展项目
支付预付款
支付申请 施工
5
监督、控制
工程项目成本失控， 项目施工
可能造成企业经营管
提出《工程
理效益和效率低下； 项目变更
企业《工程项目变更 申请》
申请》未经相关部门
或中介机构（如工程 审批 讨论工程项目变更的成本和可行性
监理、财务监理等）
的审核，可能给企业
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造成经济损失谢谢阅
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