财务管理与风险控制.pptVIP

2、制度的重要性 国无法不宁，路无规不畅，司无制不康 ——一位财务总监的话 制度第一，经理人第二。（吴敬琏） 依法治国、依德治国。 企业依制度管理、依文化管理。 制度把企业大量的管理工作规范化、标准化；使烦琐变得简单，使杂乱变得有序，为企业在激烈的市场竞争中生存和发展奠定了坚实的基础。制度是企业兴衰成败的生命。成功的企业源于卓越的管理，卓越的管理源自优异的制度。 第二十九页，共五十页，2022年，8月28日 3、财务在企业的“心脏”地位 财务是企业的“心脏” 现金流是企业的“血脉” 资金是企业的“血液” ——结论 生产创造价值 销售实现价值 财务放大价值或风险 第三十页，共五十页，2022年，8月28日 4、 “财务制度”在公司财务管理工作中的运作 有“法”可依 制定完善的财务制度，作为财务管理工作的指导依据。 有“法”必依、执“法”必严 明确职责，理顺流程，严格依照“制度”的要求处理相关事务。 违“法”必究 对违反制度规定的事务与相关人员追究责任，严肃处理。 制度的作用：规范行为，堵塞漏洞。 第三十一页，共五十页，2022年，8月28日 5、 财务管理制度体系框架 全面预算制度 内部控制制度 统计、会计、 成本核算制度 财务分析制度 销售 采购 生产 财务组织制度 财会稽核制度 全面预算制度 内部控制制度 统计、会计、 成本核算制度 财务分析制度 销售 采购 生产 财务组织制度 财会稽核制度 资本运营制度 投资融资决策制度 * 第三十二页，共五十页，2022年，8月28日 全面预算流程及制度 经营目标战略规划 销售预算草案 生产预算草案 销售费用预算草案 其他职能单位 财务部 生产部门 销售部门 预算委员会 汇总/初审 管理费用预算草案 财务费用预算草案 生产成本预算草案 现金预算 预算报表 审查、协调 预算草案修改 审批 预算执行 预算监控 预算执行报告 预算修订 纠正措施 筹划/推动 第三十三页，共五十页，2022年，8月28日 预算与评价 考评指标体系 基本指标 营业利润净现金率 营业利润 营业收入 辅助指标 成本费用收益率 不良资产处理率 资产周转率 修正指标 市场占有率 预算准确率 否决指标 特别责任事项 35% 50% 15% 40% 30% 30% 10% 100% 65% 35% 100% 调 整 否 决 第三十四页，共五十页，2022年，8月28日 6、 财务管理制度的执行力问题 财务管理制度本身的可执行性? 财务管理制度对现实的符合性? 各项财务管理制度间的一致性? 员工对财务管理制度的了解性? 管理高层的意识观念与管理风格? 企业内其他管理制度的配合协调? 员工素质与员工积极性? 评价考核与奖惩机制? * 第三十五页，共五十页，2022年，8月28日 第一页，共五十页，2022年，8月28日 创新与创业—— 蒂蒙斯(Timmons)的创业模型 机会 资源 团队 赢利模式 创业家 模糊、变动、不确定的外部环境 技术、产品、 市场、资源、 经营能力的落差 领导力、创造力、执行力沟通力、判断力、决策力 智慧、胆量、胸怀 创造价值、实现价值、放大价值 机会？ 陷阱？ 内部、外部？ 如何整合？ 基于机会？ 基于资源？ 指挥、激励 机会是我的吗？ 第二页，共五十页，2022年，8月28日 第1部分：对财务和财务管理的再认识 第三页，共五十页，2022年，8月28日 该企业简化的资产负债表 单位：万元 资产 负债及所有者权益 流动资产： 货币资金 50 应收帐款 100 存货 200 长期投资 100 固定资产： 物业 200 设备 200 无形资产 150 负债： 流动负债 300 长期负债 200 所有者权益： 实收资本： 现金 150 固定资产 200 技术 100 管理 50 资产合计 1000 负债及所有者权益合计 1000 引例：创办高新技术企业 第四页，共五十页，2022年，8月28日 企业投资、政府投资、个人投资 原始所有权、企业法人所有权 代理问题和代理成本 右面是融资的结果，左面是投资的结果 项目投资、证券投资 有形资产投资、无形资产投资 短期投资、长期投资 战略性投资、战术性投资 不同