某公司财务管理制度之总公司费用报销管理规定.docVIP

某企业财务管理制度之“总企业费用报销管理规定” 第一章 总 则 第一条 为增进总企业各项工作顺利开展，明确费用报销原则、程序和措施，特制定本规定。第二章 费用报销审批 第二条 总企业管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。通讯费、房屋租赁费。征询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。 第三条 总企业各部门（不含综合业务部，下同）应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总企业总经理同意下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中，财务本部将视状况对费用预算做合适调整。 第四条 开支各项管理费用时，属各部门预算内正常支出，由各部门正职签字，报财务本部直接审批报销。属预算外支出和不适宜执行费用预算管理部门开支，必须提前向财务本部申请，由财务本部根据审批权限审批或报批。 第五条 各部门报销有签字权为部门正职。部门正职离京时，可以授权部门副职签字，并书面告知财务本部。如一种部门仅设正职单岗或副职单岗而离京，报销暂缓；确需急办，报请总企业分管领导签批。 第六条 总企业部门正职本人业务报销须经总企业分管领导签批；总企业副总经理和助理总经理本人业务报销须经总企业总经理签批。第三章 差旅费开支 第七条 总企业差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。 第八条 总企业差旅费报