水神公司水票管理制度01.docVIP

内蒙古水神矿泉水饮料有限责任公司 PAGE 第 PAGE 10 页 共 NUMPAGES 10 页 水票与实物管理制度试行版 编号：N/SS/CW-2012-09-1 一、目的。 为了进一步完善水票和实物的核算流程，确保水票领用、销售、收回以及实物流动的有序进行特制定以下制度。 二、适用范围。 本制度适用于内蒙古水神公司各部门。 三、流程及要求。 （一）、公司各水站的客服人员负责送水工送水收回的各种水票和库存商品以及有效票据的统一管理，并且负责押金的收取和退还，负责有关台账、报表的填制与报送等工作。以上工作统一由公司财务部进行安排部署和监督考核。 （二）、桶装水与促销品的购进流程。 1、生产部送水到各水站，各水站的客服人员开具入库单，同时生产部保管员开具出库单，填写入库单、出库单要认真填写数量、单位、规格以及接收水的水站名称、接收时间等，出、入库单上的数量必须一致。出、入库单一式三联，即存根联（出票部门留存）、客户联（对方留存）、财务联（交财务部）。在出、入库单上双方签字生效； 2、促销品的购进。实物由各水站的客服人员统一保管，同时客服人员根据对方的发票开具入库单，入库单上必须填写数量、金额、单位、规格以及付货单位名称等，并由送货人和客服人员双方签字才生效，同时将入库单财务联和付货单位提供的发票粘贴在一起认真填写报销单及时到财务部报账； 3、生产部保管员和各水站客服人员根据出、入库单的存根联分别登记出、入库台账，月末进行汇总，以此作为编制有关报表的有效依据； 《生产部产成品出库台账》 附表样一 基准日： 年 月 日— 日 单位：桶、瓶 水站名称 …… 备注 出库时间 桶装水 桶装水 桶装水 桶装水 1日 2日 …… 合计 财务会计审核确认： 生产部保管员： 《水站实物入库台账》 附表样二 水站名称： 基准日：年 月 日—日 单位：桶、瓶、台、个 时间 桶装水 立式饮水机 台式饮水机 电动吸水器 手动吸水器 备注 1日 2日 …… 合计 财务会计审核确认： 水站客服人员： 4、生产部保管员将出库单的财务联和各水站客服人员将生产部送水开具的入库单财务联随同各自填好的台账和有关报表必须在次月的三号下午下班之前报到财务部财务会计处，财务会计审核无误后签字确认，并以此作为做账的有效依据； （三）、水票的领取与出售流程。 1、水票的发放权归公司财务部； 2、水票的出售权归公司销售人员； 3、水票包括有价水票、赠送水票1（按销售政策赠送的水票）和赠送水票2（以《赠送审批单》的形式赠送的水票）三大类，水票必须一次性消费，严禁周转使用； 4、水票和收款收据要由公司财务部指定专人进行管理（暂由出纳保管），销售人员每月从一号开始不定期的到公司财务部领取一定数量的有价水票、赠送水票以及收款收据； 5、 有价水票、赠送水票-1和收据可以直接到财务部出纳处领取，而赠送水票-2必须以《赠送审批单》的形式领取； 6、 《赠送审批单》必须由经办人填写完整，部门负责人审核后由董事长或总裁审批才生效。领取赠送水票2的《赠送审批单》直接留存在财务部出纳处，而后转交到管理会计处，而赠送促销品的，销售人员以《赠送审批单》向客服人员领取促销品，而后将《赠送审批单》留给客服人员保管，以此作为编制有关报表的有效依据； 7、 销售人员在领取水票和收据时要认真填写《水票和收据领取簿》——附表样三，填好后双方应核对水票和收据的数量以及票号等，核对无误后签字确认并将《水票和收据领取簿》留在财务部待本月领取工作结束（最晚到本月的30日或31日上午12点之前结束）后再次核对。 《水票和收据领取簿》 附表样三 基准日： 年 月 日—— 日 单位：张 领票 时间 有价水票 赠送水票1 赠送水票2 收款收据 领票人签字 出票人 确认 备注 票号 数量 票号 数量 票号 数量 编号 数量 ……. 合计 —— —— —— —— 制表： 8、 月末财务部出票人要按不同领票人进行分类汇总，并报管理会计处一份，以此作为编制汇总表以及再次进行核对水票和收据的有效依据； 9、 销售人员出售水票只能以收取现金的形式进行出售不可赊销，特殊情况也必须要有董事长或总裁的批准才可赊销，但回款期不得超过十天。以上销售必须按照公司规定的价格进行出售（18元/桶），初次开发的新客户要收取桶押金，也必须按照公司规定的金额收取（50元/只）。否则对相关责任人按考核细则进行考核； 10、 销售人员赠送水票、饮水机和压水器时必须按照以下两种形式进行赠送。第一种要以销售部（各水站）的销售政策进行赠送，使用赠送水票1；第