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风险管理复习资料 风险管理简介最终评审参照 注:此信息根据考试地址进行编写，并根据书籍章节进行排版。1~25 是基本知识点，26~28是计算问题知识点。由于编写的水平有限，我 希望所有的同事都能给出有价值的建议，以方便大家使用。在此，我 祝愿所有同胞考试顺利经过。 1年和1950年，加拉格尔在《成本控制的新时代——风险管理》中 首次提出了风险管理这个词2.与风险管理有关的学科包括金融、保 险、投资、数学和金融管理。3.对风险管理的四种理解:风险是损失的 可能性； 风险是损失的不确定性； 风险是实际结果和预期结果之间的偏差；风险是实际结果偏离预期 结果的概率 4，纯风险型:个人风险；财产风险。责任风险。违约风险 5，风险因素:指造成或增加风险事故的可能性。风险因素是造成事 故或损失的条件 。风险因素是风险事故的潜在原因 风险事故:又称风险事件，是指造成损失的直接原因；损失是指计划 外、无意和意外经济价值的减少6.风险因素的种类:实质性风险因素； 道德风险因素；心理风险因素7.风险因素、风险事故和损失之间的关 系: 8，风险管理成本效益剖析:风险管理效益=无风险管理损失-可扣除- 保险费用(可能的计算问题)9。风险管理程序: 10，风险辨别过程:发现或检查风险源-辨别风险源-预示危害-关注风 险暴露 1 11，风险辨别方法:损失清单剖析；现场检查方法；故障树剖析；流 程图剖析；财务 报表发布 12，可计算以下公式: 流动比率=流动财产/流动欠债(流动财产包括:现金、银行存款、应收 账款、预付款、供给品、拆迁资本、短期投资) 速动比率=速动财产/流动欠债(速动财产=流动财产-存货-预付款项- 预付费用) 财产-欠债比率=总欠债/总财产x100%总财产周转率=净销售收入/ 平均财产占用率平均财产占用率=(期初财产余额+期末财产余额)/2 固定财产周转率=净销售收入/平均固定财产净值 平均固定财产净值=(期初固定财产净值+期末固定财产净值)/2因果 图最早是由东京大学的石川教授在1953年提出的 14，风险胸怀:在剖析过去损失数据的基础上，运用概率论和数理统 计方法，对某一未确定者或 人的若干风险事故的概率和损失程度进行估计，作为选择风险管理技术的依据。 15。风险胸怀对数据收集的要求:数据量大；特异性；同质性；相互关系16.算术平均数和中位数的计算:(根据统计知识在计算问题中详尽解释)17。预期损失的计算:(根据运筹学知识在计算问题中详尽解释)18。风险躲避方法:完全拒绝担当风险； 放弃原有风险 19，风险躲避的优势:风险躲避能够防止损失； 是最彻底、最积极的躲避风险的方法，能够完全、彻底除去风险事 故造成的经济损失 风险躲避的缺点:①风险管理单位自发放弃面对的损失是一种无奈 的选择在根据第 条躲避风险的同时，也放弃了经济利益的损失。 ②、风险躲避不合用某些风险事故造成的损失是不可防止的，防止 方法是无效的，如地震。无法躲避的风险，如公司经营损失的风险； 在建工程不能采用风险躲避，否则会造成前期投资损失。 ③躲避一种风险可能产生另一种风险在 2 中，一位美国人海涅利发现80%的事故是由工人的不安全感所有行为惹起的，为此他提出了一套预防风险事故的理论，即工业安全公义。根据公义，多米诺理论被提出，致使风险事故的因素可分为五类:血统和社会环境；人类的缺点；不安全行为和机械危险；事故；伤害因此，预防风险事故的重点是除去人的不安全行为和环境及事物的不安全状况。 22，风险转移种类:保险转移和非保险转移 23，非保险转让的条件:转让责任条款必须是有效合同的组成部分。 受让方有偿付能力；保险转账需要一定的费用 24。保险转移的条件:必须是纯风险； 有大量同质风险；损失的发生是不可预测的；损失是能够权衡的； 在大部分情况下，保险标的不能同时遭到损失；合理溢价 25，保险的基来源则:最大诚信原则； 损失补偿原则；可保利益原则；近因原则 26，决议树选择最正确风险投资方案:(参照运筹学，与风险管理略有不 同，介绍运筹学)操作步骤:①绘制决议树 3 ②从右向左计算每个方案的希望值，并将结果写入方案节点(3)选择 利润最大的方案作为最优方案 决议树描绘:□-表示决议点，从它派生的分支称为计区分支，即行动 计划 -表示方案的节点，上面的数字表示方案的收入值，从它导出的分支 称为概率分支 ，拥有上述的自然状态和发生概率 △-表示结果节点，其旁边的值是相应自然状态下每个方案的利润案例 剖析:(p189，问题8) 一个公司有三个投资计划，即甲方、乙方和丙方，每个计划有损失、 一般和盈利三种状态。每个状态出现的概率分别为 0.1、0.2和0.7。 投资损益值如下表所示用决议树方法选择最正确投资方案 各样风险投资状态利润表 方案状态损益值5000a方案a一般3000损