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PAGE / NUMPAGES 公司票据管理制度 一、概述 公司票据管理制度是为了规范公司票据管理行为，维护公司资金安全和稳定，遵循会计法以及财务监管教育部下发的相关文件，建立的制度。该制度适用于公司内所有出现的票据管理问题。 二、票据定义 票据是指在业务活动中因行政机关、经济组织等需支付与本人业务往来款项，特别是在金融战线中，为了避免现金运输管理不当而使用的交换凭证。常见票据包括：支票、汇票、本票、存单、汇兑票据、信用证等。 特定凭证是指在公司内部业务往来过程中使用的凭证，如出纳员的现金收据、存款单、转账凭证、付款凭证等。 三、票据管理流程 出票 公司财务部门应设置票据管理岗位，指派有关资格的人员处理有关票据业务，确保票据的真实性和合法性。这些人员有义务及时更新涉及票据管理的工具和技能，并能够识别基础财务欺诈和不正确的财务记录。 在出具票据前，发票人在财务管理人员的同时应做好票据仔细地填写和复核工作，并在开票票据的时候确定对应的付款方和税种，以及票据的种类、金额、发票日期、签名等信息是否准确。确保票据没有被人为修改或伪造。 入账 在票据被付款人入账之前，必须让财务部的相关人员进行凭证录入，以便财务人员合理管理公司的票据信息。入账凭证必须包含票据号码、票据类型、发票日期和金额，以及无误的票面信息，记录在财务报表中，方便随时查阅和核对。 存储和保护 公司应在票据管理方面非常慎重，要保证票据的质量和安全，票据开具后，应妥善保管，一旦出现票据遗失、损坏、泄露等事件，及时向财务管理人员报告，及时采取有效措施，防止经济损失。 公司应设置票据存储管理区域，经过财务专员的登记、盘点后，进行分类存储，每期结束后按照要求进行密封封存（必要的，作为税务部门现场验证凭证的凭证电子档案储备）。 作废 票据无效时应当及时废止，随同废票证明上报，票据开具单则沟通人员交代、登记号码和日期，防止重复和盗窃。作废记录和废票证明应存档，作为后续内部管理的证明。 四、票据存档 票据管理人员应建立完善的票据存档管理制度，对进行借阅和使用的人员展开登记、监管和回执确认工作，确保票据得到了规范，保证了公司的资金安全。 票据管理人员应保证对公司内所有票据的电子、纸质存储方式，包括出票、入账、作废、挂账等程序的存储，并进行分类标记、文件存档，便于在财务管理、审核、出纳工作中合理查阅和管理。 五、票据体验核查 在每个月的财务月度内账过程中，票据管理人员应对每个月底收到的各种票据进行体验核查，并依此完成货币资金的维护和记账处理，防止被有心人员利用漏洞进行经济欺诈行为。 六、票据管理责任 财务部门应任命一名票据管理人员并且负责票据管理，确保票据的真实性和合法性。票据管理人员负责检查票据的完整性和准确性，并确保票据的保密。负责制定公司的票据管理政策和程序，确保公司内部的票据管理规范执行、投资有序，同时也应对一旦发生问题及时处理，确保公司的票据信息安全。 七、处罚措施 如果员工违规处理票据管理流程且造成公司经济损失的，将面临一定的惩罚措施，如口头警告、纪律处分、工资扣除等，如果情节严重甚至违规成本高昂，则将涉及到法律和公司内部管理人员的制裁。 公司必须以诚信为根本，加强对员工的票据管理政策和程序的指导和宣传，提高员工的素质和教育水平，从而保障公司基础财务信息、经济安全和信誉的完整性和稳定性。 八、总结 公司票据管理制度对维护公司内部的财务秩序和稳定有很大的作用，具体实施过程中，公司应注重规划、操作规范，严格执行票据管理流程。同时，公司也应积极推进内部票据管理信息化系统的完善，以提升公司财务管理的效率和水平，保障公司核心利益。