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铜陵有色金属集团控股有限公司 内部控制管理手册 第三版 二○二三年六月 铜陵有色金属集团控股有限公司 内部控制管理手册 目 录 第一章 手册说明 1 第二章 关键术语和定义4 第三章 公司层面内部控制实施细则7 3.1内部控制实施细则——组织架构7 3.1.1适用范围7 3.1.2 内部控制基本要求7 3.1.3控制矩阵8 3.2 内部控制实施细则——发展战略15 3.2.1适用范围15 3.2.2 内部控制基本要求15 3.2.3控制矩阵16 3.3 内部控制实施细则——人力资源22 3.3.1适用范围22 3.3.2 内部控制基本要求22 3.3.3控制矩阵24 3.4 内部控制实施细则——社会责任54 3.4.1适用范围54 3.4.2 内部控制基本要求54 3.4.3控制矩阵56 3.5 内部控制实施细则——企业文化65 3.5.1适用范围65 3.5.2 内部控制基本要求65 3.5.3控制矩阵66 3.6 内部控制实施细则——风险管理69 3.6.1适用范围69 3.6.2 内部控制基本要求69 3.6.3控制矩阵70 3.7 内部控制实施细则——内部监督76 I 铜陵有色金属集团控股有限公司 内部控制管理手册 3.7.1适用范围76 3.7.2 内部控制基本要求76 3.7.3控制矩阵77 3.8 内部控制实施细则——合同管理89 3.8.1适用范围89 3.8.2 内部控制基本要求89 3.8.3控制矩阵90 3.9 内部控制实施细则——信息系统97 3.9.1适用范围97 3.9.2 内部控制基本要求97 3.9.3控制矩阵98 3.10 内部控制实施细则——综合管理110 3.10.1适用范围110 3.10.2 内部控制基本要求110 3.10.3控制矩阵111 第四章 业务层面内部控制实施细则 124 4.1内部控制实施细则——销售业务124 4.1.1适用范围124 4.1.2 内部控制基本要求124 4.1.3控制矩阵125 4.2 内部控制实施细则——采购业务 （原料）139 4.2.1适用范围139 4.2.2 内部控制基本要求139 4.2.3控制矩阵140 4.3 内部控制实施细则——采购业务 （非原料）150 4.3.1适用范围150 4.3.2 内部控制基本要求150 4.3.3控制矩阵151 4.4 内部控制实施细则——衍生品交易管理169 4.4.1适用范围169 4.4.2 内部控制基本要求169 4.4.3控制矩阵170 II 铜陵有色金属集团控股有限公司 内部控制管理手册 4.5 内部控制实施细则——生产管理178 4.5.1适用范围178 4.5.2 内部控制基本要求178 4.5.3控制矩阵179 4.6 内部控制实施细则——固定资产197 4.6.1适用范围197 4.6.2 内部控制基本要求197 4.6.3控制矩阵198 4.7 内部控制实施细则——无形资产212 4.7.1适用范围212 4.7.2 内部控制基本要求212 4.7.3控制矩阵213 4.8 内部控制实施细则——工程项目224 4.8.1适用范围224