内部审计工作流程图.docx

审 计 审 计 审 计 实 施 审 计 督 查 (二)审计部审计作业流程图 阶段阶段 董事会 审计部 审计小组 被审计单位 审批 年度审计计划 成立审计小组 审计调查和了解 审前协助、提供资料 临时指令 项目审计计划 审批 项目审计方案(初步) 审计方案沟通 审批 项目审计方案(修改) 审计测试/分析/评价 编制审计工作底稿 鉴证 审计工作底稿 现场复核 审计报告/快报 审计发现问题汇总 审计意见交换 审核审 审核 征求意见/意见反馈 审核 审定后上报 审核 审计报告(正稿) 审 计 报 告 审核 审计委员会 审计报告 重大事项/重要问题 落实审计报告 项目审计工作总结 明确督查事项/要求