0财务预算管理制度(定).docxVIP

20财务预算管理制度（定） 财务预算管理制度（讨论稿） 第一章总则 第一条目的 以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理 及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管 理成本，提高经济效益。年度预算和季度预算是公司绩效考核的 核心依据之一。 第二条分类及适用范围 年度预算、季度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。 第三条批准及实施机构 财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预 算、季度财务预算由董事长审批同意后下达执行。 第二章财务预算编制与审批 第一条年度财务预算 一、公司采用自上而下的零基预算模式，董事长于每年12 月25日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根据此指导年 度预算与工作计划的制订。 二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财 务管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本 部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。资金 收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、 销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工 资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、 业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、 投资预算等所有现金流出，在每年1月1日以前经各部门总监确 认后电子版本报送财务管理中心。 三、财务管理中心根据公司年度工作计划大纲精神及各职能 部