每月会计做账流程.docx

每月会计做账流程 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误 后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证 进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登 记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分 析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (l) 填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期 要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账 凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，