营运资本管理——存货管理课件.pptVIP

营运资金管理——存货管理指导教师—纳敏小组成员郭 姜 201002180106卢 磊李晓军201002180113201002180109梁小龙 201002180111朱伟涛 201002180126赵燕洁 201002180153201002180155周玲俊 营运资金营运资金＝流动资产－流动负债特点：流动性强，投资回收期短，具有并存性和波动性营运资金管理包括：现金管理，应收账款管理，存货管理 现金管理现金持有的动机：交易性需求;预防性需求;投机性需求;目标现金余额的确定：1.成本模型：⑴机会成本→正相关⑵管理成本：属于固定成本，非相关成本⑶短缺成本→负相关2.存货模式现金管理总成本=持有