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商业投资公司财务管理制度 一、总则 商业投资公司（以下简称“公司”）应当建立健全财务管理制度，明确财务管理职责、权利和义务，规范公司财务管理行为，保证公司财务信息真实、准确、完整、及时及合法合规，确保公司的资产安全和健康运营。 二、职责 1.财务总监 公司财务总监是公司的财务管理负责人，具有最高的财务管理权力，负责制定公司财务管理制度和财务规章制度，审核公司各项财务报表，报送有关机构的各项财务指标，并对公司财务管理工作负总责。 2.会计部 会计部门是公司的财务管理核心部门，有严格职责划分，包括财务会计、成本会计等，具体职责如下： 负责管理和操作公司的资金，建立公司的银行账户，执行资金的收付以及预算管理； 负责日常会计核算工作，确保重要财务信息的及时与准确，如财务报告和成本预算报告等； 负责制定并执行公司资产管理制度，掌控公司资产的安全和有效管理； 负责支付与审核所有员工薪资和福利。 3.审计部 审计部门是公司财务监察的重要机构，需要对公司的财务管理工作进行监督和审计，具体职责如下： 监督财务管理过程合法合规，防止公司内部出现财务不正常的行为； 对公司的财务报表进行审计，检查财务报表的真实性和合法性； 对公司资产的运行状况、使用情况进行审计，评估公司资产价值，并提出有效建议。 三、流程 1.财务管理流程 公司财务管理流程包括： 会计核算 和 报表生成； 资金管理和工作流程； 财务分析和预算执行。 报表流程 公司报表流程包括： 日常财务报表，包括账目、银行对账单、和银行账户积数等； 销售和采购的纳税额； 资产和负债，包括政府性基金、借款、金融产品等。 四、管理办法 1.财务数据管理制度 公司财务数据管理制度，包括合法有效记录管理、登记管理、和审批管理。确保数据及时准确、避免因操作员个人原因导致公司财务数据统计错误的风险。 2.现金管理制度 现金管理制度包括现金的收取、保管、使用、和报账等方面的规定。确保资金安全和工作效率，保证公司现金的流转，避免因操作上的漏洞导致资金风险的出现。 3.固定资产管理制度 固定资产管理制度包括资产购置、领用、借出、维修、报废等方面的规定。 尤其需要确保购置、领用、借出的资产的有效管控，规范资产的使用和维护。 五、违规处理办法 对于公司内部财务管理人员因操作失误而导致的损失，应当按照公司财务管理制度执行合适的处理措施。 对于严重违反公司财务管理制度的行为，公司将依据相关法律法规进行处理。 六、总结 构建健全的财务管理制度对于商业投资公司的发展至关重要，它将确保公司财务信息的真实、准确、完整、及时，同时也是保障公司资产安全和正确运营的关键。公司要严格遵守相关的法律法规，建立在正义和合法的基础上，借此建立一个和谐的发展环境。