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第五章 营运资金管理n营运资金概论n现金管理n应收账款管理n存货管理 第一节 营运资金概论n本节内容：n营运资金的概念与特点企业筹资组合n企业资产组合nn学习要求：了解营运资金的概念与特点n掌握企业筹资组合与资产组合原理nn参考教材：P276-283、322-3262023/8/1 星期二第五章 营运资金管理2 一、营运资金的概念与特点什么是营运资金？它具有什么特点？2023/8/1 星期二第五章 营运资金管理3 1、营运资金的概念n广义营运资金（毛营运资金）：指一个企业的流动资产总额 。狭义营运资金（净营运资金）：流动资产和流动负债之差。n?营运资金管理主要包括现金管理、短期投资管理、应收账