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营运资金管理 内容? 营运资金的概念、特点、管理原则? 企业短期融资策略? 现金的管理策略和方法? 应收账款的管理策略和方法? 存货的管理策略和方法 第一节 营运资金的概念、特点、管理原则 营运资金的概念l 营运资金是用以维持企业日常经营正常进行所需的资金，是指在企业生产经营活动中在流动资产上占用的资金。p广义：毛营运资金（gross working capital），指一个企业流动资产的总额；p狭义：净营运资金（net working capital），流动资产减流动负债后的余额。l 营运资金的管理包括流动资产管理和流动负债管理。 营运资金的特点? 1、流动性? 2、波动性 营运资金管理的原