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S-X法案与风险管理框架;一、引言;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;二、COSO报告（IC-IF1992）出台背景;三、COSO报告（IC-IF1992）创新观点;;三、COSO报告（IC-IF1992）创新观点;三、COSO报告（IC-IF1992）创新观点;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;四、COSO报告（IC-IF1992） 内容;五 、2002年的萨班斯—奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act of 2002 ）;五 、2002年的萨班斯—奥克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act of 2002 ）;第1：SEC-- “财务呈报内部控制”的操作性定义;第2：年报—10K;第3：实施时间;第4：季度报告—10Q;第5：信息披露委员会;第6：两个书面证明;六、COSO——企业风险管理综合框架  （ERM-IF，2004）; 伟大的爱情及伟大的成就，都伴随着巨大的风险！ ---- 《 魔戒 》 想赢得更多，有时就得冒更大的风险。 ---- 比尔 · 盖茨 ;COSO的ERM介绍;;; ;;ERM步骤1;步骤2;步骤3;步骤4;步骤5;控制自我评估（CSA）、风险自我评估（RSA）;1．什么是CSA ;2．CSA的形式 ;3．CSA的常用方式 ;4．CSA的优点及缺陷 ;七、山西票号案例分析;目录;控制环境;主要内容;一、操守与价值观;（二）与各界的关系;;;（三）动机和诱因;二、管理哲学和经营风格;（二）稳健的经营风格;三、财东与大掌柜的关系;四、胜任之承诺;（二）掌柜的遴选;（三）其他人员的培养;风险评估;主要内容;一、整体风险及其管理;;;;二、作业层级风险及其管理;;（三）对改变的管理;控 制 活 动;主要内容; 一、授权; 二、验证; 三、调节; 四、复核经营绩效; 五、保障资产安全; 六、职务分工;信息沟通机制 ;（一）总分号制下的内部组织结构;（二）号规 ;（三）联络措施;（四）信息传递方式;（五）、信息安全保障措施;监督;主要内容;一、持续的监督活动;（一）适当的组织结构的安排;3、职工的遴选制度;4、职工岗位调动制度;（二）会议商讨制度 ;（三）内部稽核人员制度 ;二、报道缺失;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。6月-226月-22Friday, June 17, 2022 10、低头要有勇气，抬头要有低气。07:39:3107:39:3107:396/17/2022 7:39:31 AM 11、人总是珍惜为得到。6月-2207:39:3107:39Jun-2217-Jun-22 12、人乱于心，不宽余请。07:39:3107:39:3107:39Friday, June 17, 2022 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。6月-226月-2207:39:3107:39:31June 17, 2022 14、抱最大的希望，作最大的努力。17 六月 20227:39:31 上午07:39:316月-22 15、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。六月 227:39 上午6月-2207:39June 17, 2022 16、业余生活要有