巴塞尔协议补充协议.docx

巴塞尔协议补充协议 1995 年 12 月 11 日十国集团国家的中央银行行长签署《“巴塞尔资本充足协议”的补充协议》（以下称《补充协议》）、《补充协议》于 1996 年 1 月正式公布，最近于 1997 年底生效。 《补充协议》的主要内容是在原资本充足在仅对信用风险测定的基础上新增了对市场风险的测定因素，明确要求银行应有适当的资本支持其承受的市场风险。在计算银行的资本充 足性时，要求将银行的资产负债项目分成交易项目和银行项目，对银行项目的资本要求仍按1988 年巴塞尔协议所规定的风险权重，对各类表内外项目进行计算，对交易项目《补充协议》提出两种风险测定方法。一种为标准测定法，一种为风险价值法，各央行可选择其中一 种来测量风险。 标准测定法承袭原巴塞尔协议中信用风险的基本测定方法，将风险按性质分为两部分， 一部分为一般市场风险，即由于市场利率变动导致损失的风险，另一部分为特定风险，即由 于市场利率变动导致损失的风险，另一部分为特定风险，即只和某类金融商品有关的因素导 致金融商品价格产生不利运动趋势的风险，标准测定法将业务按照债务工具、股权类工具、外汇以及商品类项目进行分类。按照交易工具相对方的不同性质，规定不同的风险权数，计 算出一般市场风险。总的交易项目风险为特定风险与一般风险之和。 风险价值法直接应用各国大商业银行的内部管理模型来计算银行的市场风险量，再以此为基础计算出资本充足性。委员会认为这种方法是对传统监管观念的一大突破，是监管方法上的一个创新，但由于各银行的风险管理模型各不相同，可比性较差，委员会规定了一系列的定性和定量标准，以此保证各模型具有足够的透明度和可比性。 定性标准有：银行应有独立的风险控制部门，这个部门每天编写风险分析报告，并与交易部门独立，直接向高级管理层报告；银行应设立一个有关风险测定模型的风险应力测试程序，检测在极端不利情况下管理系统的风险承受力；银行的董事会和高级管理层应积极参与风险管理过程；应建立常规制度，保证银行的内部控制制度得到实施。 定量标准有：要求银行每天计算风险价值（Value at Risk）。模型计算要求采用 99%的置信度，计算风险价值的时间段应不少于 10 个交易日；模型参数确定的历史观察期应少于 1 年等等。 对风险的资本要求则取以下两者的高者，交易前一天的风险价值量或前60 个营业日风险价值平均值的 3 倍。 关于资本范围的定义，在保留原协议中核心资本和附属资本不变外，《补充协议》又增 加了第三层资本，用来反映市场风险对于银行持有短期头寸的影响。它由短期附属债务组成， 应具备以下条件：1.无担保，非优先偿还到足额支付；2.原始期限不低于 2 年；3.如果监管当局不允许，不可提前偿还。协议规定，第三层资本只能用来满足控制市场风险的资本要求。