财务开支管理制度.pdfVIP

财务开支管理制度 为规范各项财务开支程序、强化成本费用控制、加强管理力度，使各项财务 开支程序化、规范化，特制定本管理制度。 一、财务开支的结算方式及原则 1、财务开支的结算方式包括现金、支票、汇票、汇兑、商业汇票、信用证 等。 2、财务部应严格按照开具发票及签定协议的单位名称来支付款项，原则上 不允许转付给其他单位。如果对方单位出具有法律效力的书面委托，方 能将此款项转付给第三单位。 3、所有支出原始单据须合法合规，否则视为白条，财务部有权拒付。 4、凡不按本管理制度规定的程序签批的单据，财务不得受理。 二、日常费用开支 （一）开支标准：费用性开支包括工资性开支、办公用品的购置、招待费、差旅 费、水电费、通讯费、修理费、培训费、交通费等日常的经营管理性支出。 1、招待费开支管理 1)招待费主要包括：为接待、答谢外部人员所发生的餐饮、康乐、礼品、 住宿、参观、交通等费用开支。 2)本着 “必要、适当、节约”的原则，事先填写 《接待审批表》，按表中 事项填写清楚后再按审批程序报批。接待费总额应控制在上月销售收 入的3 ‰以内。 3)接待费在发生后5个工作日内，按报销审批程序办理报销手续；逾期 报销者，每逾期一天，扣罚报销金额的10%。 2、差旅费开支管理 1)住宿费：凡出差到经济特区、直辖市，每人每天住宿标准300元；其 它地区200元。在此标准基础上，公司总监以上可上浮50元。 2)交通费： ①长途出差，总监以上可乘火车卧铺或飞机，其它人员必要情况下可 随行；②晚间乘坐火车硬座超过6小时者，按车票价60%给予卧铺 补助，③在外地出差期间的市内交通费，经济特区、直辖市，按每 人每天50元计算补助；其它地区30元，（派有专车的除外），不再 报销市内车票。 3)伙食补助：出差到市以外的，经济特区、直辖市，伙食费按每人每天 80元， 其它地区50元计算补助费，不再报销其它餐饮票据，接待 用餐按接待费开支管理制度办理。 4)差旅费报销规定： ①到市外参加会议、培训学习，需要集中住宿按会议 （学习）通知标 准执行，已由公司支付了会务费的，取消交通和伙食补助； ②出差返回后5个工作日内办理报销手续，每逾期一天扣罚报销金额 的10%； ③出差人员所在旅馆实行消费签单而计入住宿发票内的金额不予报 销； ④差旅费报销必须有合法的票据，对无票据或票据遗失的，经核实后 按规定标准50%报销； ⑤差旅费之外的其它开支应与差旅费分开填报； ⑥因公出境及出国的差旅费开支标准，采取一事一议的办法，事先由 公司领导制定开支范围及标准； ⑦出差期间遇有特殊公务活动，住宿费必须超标准的，经电话请示同 意，报销时注明原因并由审批人在发票单据上签字，方可按特殊情 况予以报销。 3、其它规定： 1)公司管理人员手机话费报销标准：总经理报销100%，暂不封顶；副总 报销90%，300元/月封顶；总监报销85%，250元/月封顶；部门经理 报销80%，200元/月封顶；主管报销60%，100元/月封顶 （仅限投资 发展部）；小车司机凭据50元内报销。 2)管理人员除法定节日计算加班工资外，其它时间或平时延长工作时间不 计算加班工资。 3)备用金的借用：因工作需要司机可借1000元，部门经理以上2000元。 备用金于年底必须还清后再重新办理借用手续。 4)一般情况下不报销出租车票，特殊情况经公司领导批准乘坐出租车，报 销时必须注明事由并在票据上签字。 5)汽车修理必须事先申报，经批准后方可进厂修理，并严格按审批范围和 标准进行，报销时须有二个以上司机签字。 （二）审批程序： （日常费用报销统计流程） （三）其它