幼儿园赢利目标预算.docVIP

赢利目标预算（创业项目预算） 一、为什么幼儿园赢利的前提是要做出一套适合本园的赢利模式？ ??????? 赢利模式：是一套能保持幼儿园长期赢利的方法，不仅是投资人而且还有本企业的教职工的行动指南和工作方向 二、赢利未达成目标的原因 ?????? 幼儿园亏损的原因或幼儿园赢利不多的原因分析： ●工资过高 ●房租（折旧）过高 ●经费过高 ●生源过少 ●收费太低 ●环境不好 ●老师素质不高 ●团队不团结 ●?。。。。。。 三、对幼儿园重新定位 　?? 按教育认知规律，把幼儿园定位为标准化，要完成如下三个任务： １、确定幼儿园收费标准：用三大成本的边际成本计算法 ２、确定五觉教育环境标准：教育环境按标准重新设置 ３、训练成团队标准：团队重新洗牌培训 四、确定幼儿园收费标准 （一）成本到推法，重新确定幼儿园的价格定位法 １、生均标准工资成本 ?????? 幼儿园成本一般由工资、房租（或折旧）、办学经费三部分组成 ●?标准老师工资是：1个老师的工资10个（教育局标准7人）学生分摊 ???? 如老师的工资是每月1500元， ???? 每位学生每月的工资成本为 ???? 1500元÷10个学生=150元/生/月 ???? 每位学生每学期的工资成本为： ????150元/生/月×6个月=900元/生/学期 可以想象低于900元/学期收费的幼儿园必须是公办园，房屋是免租金的，办学经费是财政拨款的。 ２、生均房租成本 ●?标准房租：一个学生分摊7平方建筑面积（教育局标准7平方） ???? 按2007年二线城市办公用房平均房租价10元/平方/月 ???? 每位学生每月的房租（折旧）成本为 ???? 7平方×10元/平方/月=70元/生 ??? 每位学生每学期房租（折旧）成本为： ?? ?70元/生×6个月=420元 ３、生均办学经费成本 ●??标准经费（包括公务费、教学设备购置费、修缮费、业务费） ????? 一个学生分摊的标准经费约为工资和房租的一半 ???? 每生每月的经费成本为： ??? （150元+70元）÷2=110元/生/月 ???? 每生每学期的经费成本为： ???? 110元/生/月×6个月=660元 ???? 一般幼儿园的成本是三项成本各占三分之一 附：《幼儿园成本指标表》 三项成本合计 每位学生每月的成本为 月生均成本：150元/生/月+70元/生+110元/生/月=330元/生/月 每位学生每学期成本为： 学期生均成本：900元/生/月+420元/生+660元/生/月=1980元/生/学期 ?????? 分析： ????? ?幼儿园月边际成本：按月收费的幼儿园，低于330元收费的幼儿园是亏损园或五觉环境不标准的园 幼儿园学期边际成本：按学期收费的幼儿园，低于1980元收费的幼儿园是亏损园或五觉环境不标准的园 注：随各地老师工资和房租水平的不同，这两个指标会随之变化。 ? 个性化问题一：当实行小班制时，一个老师的成本没有10个学生，成本还会上升，如何破解边际成本？ ? 个性化问题二：当生源不足时，一个学生平均建筑面积会上升，成本也跟着上升，如何破解边际成本？ ? 五、完成五觉教育环境标准的教职工培训和装修预算 １、计算本园学期边际成本和盈利状况： ??????? 过去每学期平均成本÷幼儿园现有学生人数=本幼儿园每生的边际成本 ???????收费标准－每生边际成本＞０，幼儿园盈利 ?????? 收费标准－每生边际成本＜０，幼儿园亏损 ? ２、按赢利目标，对幼儿收费重新定价，提供四级幼儿园品质定位 ??????? 一级标准园：实现标准VI、环境、教学、团队四标准园（30万元升级获得园长、全园培训，标准环境、标准课程、标准团队训练各一套） ??????? 二级标准园：实现标准VI、环境、团队三标准园（10万元升级获得园长、全园培训，标准环境、标准团队训练各一套） ??????? 三级标准园：实现标准VI、团队二标准园（5万元升级获得园长、全园培训，标准团队训练一套） ??????? 四级园：实现标准VI园（1万元升级，获得园长培训） ? 思考：1、30万元预算如何办出一所一级标准园？ ?????????? 2、1万元预算如何实现标准园的经营要求？ ? 六、完成赢利目标预算（结果导向管理法） ???????????????????????????????????????????幼儿园标准化指标表及赢利目标预算 责任人 项目 责任 内容 标准 指标 达标 奖励 未达标 处罚 每生 成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 单位责任人指标 企业发展 企业年发展速度 （年终奖标准） 增加20% (或学生总数 或总收入) 每增10%奖1000元 每下降1%扣款100元 ? 员工收入增幅 上升10%(以基本工资基