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运营资金管理习题（一） 第一篇：运营资金管理习题(一) 运营资金管理习题 （一）一、名词解释 1、短期筹资 2、信用借款 3、循环协议借款 4、票据贴现 5、商业信用 6、信用额度 7、担保借款 8、应用账款余额百分比 9、质押借款 10、短期融资券 二、判断题 1.信用额度是指商业银行和企业之间商定的在未来一段时间内银 行必须向企业提供的无担保贷款（）2.循环协议借款是一种特殊的信 用额度借款、企业和银行要协商确定贷款的最高限额，在最高限额内， 企业可以借款、还款，再借款、再还款，不停地周转使用。（） 3.信用额度借款和循环协议借款的有效期一般为 1 年。（） 4.循环协议贷款不具有法律约束力，不构成银行必须给企业提供 贷款的法律责任，而信用额度贷款具有法律约束力，银行要承担额度 内的贷款义务。（）5.企业采用循环协议借款，除支付利息外，还要 支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无须支付协议费。()6. 质押借款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式 ，以借款 人或第三人的不动产或权利作为质押物而取得。（） 7.票据贴现是银行信用发展的产物 ，实为一种商业信用。（）8.贴 现率是指贴现息与贴现金额的比率。（）9.商业信用是指商品交易中 的延期付款或延期交货所形成的借贷关系 ，是企业之间的一种直接信 用关系。（）10.赊购商品和预付货款是商业信用融资的两种典型形式。 （）11.商业信用筹资的优点是使用方便、成本低、限制少、缺点是时 间短。（）12.应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费 的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。（）13.银行短期借款 的优点是具有较好的弹性，缺点是资金成本较高，限制较多。 （）14.由于丧失现金折扣的机会成本很高，所以购买单位应该尽 量争取获得此项折扣。（）15.利用商业信用融资的限制较多，而利用 银行信用融资的限制较少。（）16.直接销售的融资券是指发行人直接 销售给最终投资者的融资券。（）17.金融企业的融资券一般都采用间 接发行形式。（）18.目前我国短期融资券的利率一般要比银行借款利 率高，这是因为短期融资券的成本比较高。（）19.我国企业短期融资 券的发行必须 由符合条件的金融机构承销，企业 自身不具有销售融资 券的资格。（）20.短期融资券筹资数额比较大 ，而银行一般不会向企 业发行 巨额的流动资金借款，因此对于需要 巨额资金的企业，短期融 资券更适用。（） 三、单项选择题 1.当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（）短期筹资政 策 ，可以在 一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低 收益。A、配合型 B、激进型 C、稳健型 D、任意一种 2.一般来说 ，如果公司对营运资金的使用能够达到游刃有余的程 度 ，则最有利的短期筹资政策是（） A、配合型 B、激进型 C、稳健型 D、自发型 3.以下等式符合稳健 型短期筹资政策的是（）A、临时性短期资产 =临时性短期负债 B、临时性短期资产 +部分永久性短期资产 =临时性短期负债 C、 部分临时性短期资产 =临时性短期负债 D、临时性短期资产 +固定资产 =临时性短期负债 4.下列关于商业 信用的说法错误的是（）A、商业信用产生于银行信用之后 B、利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式 C、 企业利用商业信用筹集的限制条件较少 D、商业信用属于一种 自然性筹资，不用于非常正式的安排 5.如 果某企业的信用条件是“2/10, n/30”，则丧失该现金折扣的资金成 本为（） A、36% B、18% C、35.29% D、36.73% 6.现金折扣一般为发票 金额的（） A、2%~6% B、2%~4% C、1%~5% D、1%~7% 7.下列关于应 付费用的说法错误的是（） A、应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用 B、 应付费用的筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等 C、应付费 用的资金成本通常为零 D、应付费用可以被企业自由利用 8.以下关于信用借款的说法正确的是（）A、信用借款是指信用额 度借款 B、信用借款一般都是有贷款人给予借款人一定的信用额度或 双方签订循环贷款协