国库集中支付电子化管理试点实施指导手册(业务篇)2013年4月.pdfVIP

言 随着国库集中支付制度改革的深化，财政资金支付的安全性及工作效率要求 越来越高。2007 年以来，上海、山西等地逐渐尝试开展国库集中支付电子化管 理，探索财政资金运行新模式，显著提升了财政资金管理效率，取得了一定成效。 由于缺乏统一部署和指导，部分省市在探索支付电子化管理过程中，面临一些问 题和困难，安全措施不到位、管理方式不规范、协调难度大、制度建设滞后等问 题突出,迫切需要建立统一的政策框架和协调机制，统筹规划、科学实施，保障 和促进国库集中支付电子化管理规范有序开展。为满足地方财政需要, 进一步提 升财政资金支付的安全和效率,财政部会同人民银行在经历了5 年的研究探索 后，按照“统一规划、统一标准、统一支撑软件”的原则，确立了国库集中支付 电子化管理的建设目标、建设内容和实现方式，并选择河北、重庆作为第一批国 库集中支付电子化管理试点。目前，河北、重庆已正式上线运行，在全国地方财 政范围内率先实现了国库集中支付电子化管理。 为推进第二批国库集中支付电子化管理试点,帮助试点省 （市、区）财政部 门、人民银行和代理银行深入理解国库集中支付电子化管理内容，准确把握试点 方向，我们组织编写了《国库集中支付电子化管理试点实施指导手册(业务篇)》， 共分三章，分别从理论概述、业务实施、技术保障三个方面阐述了支付电子化管 理有关内容，并通过问答方式对参与各方最关心的问题做了详细解释。 由于时间仓促，本书难免有疏漏和描述不准确之处，我们会根据试点的情况 和各方意见对内容进行进一步完善。需说明的是，本书仅作为第二批试点省（市、 区）实施国库集中支付电子化管理的临时参考用书，其中，部分内容今后将以财 政部文件形式进行规范。 国库集中支付电子化管理试点实施指导手册 （业务篇） 目录 加强信息安全管理 为国库改革提供支撑——翟钢司长在部分省市财政国库信 息安全管理工作座谈会上的讲话 （2011 年8 月24 日）1 扩大支付电子化试点 推动国库改革迈上新台阶——翟钢司长在在国库集中支 付电子化管理第二批试点启动会上的讲话 （2013 年2 月22 日）8 加强信息系统安全建设 做好国库支付无纸化管理——赵永旺副司长在地方国 库支付无纸化管理业务需求研讨会上的讲话 （2011 年3 月23 日）14 夯实安全基础 创新管理方式 推动国库改革迈上新台阶——谭龙总会计师在 国库集中支付电子化管理业务需求研讨会上的讲话 （2012 年4 月10 日）20 夯实信息安全基础 推进国库集中支付电子化管理——赵永旺副司长在全国财政 国库信息安全管理培训班上的讲话 （2012 年6 月12 日）24 第一章 概述30 1. 什 是国库集中支付电子化管理？30 2. 为什 要推行国库集中支付电子化管理？30 3. 实施支付电子化管理具有什 现实意义？31 4. 实施支付电子化管理的总体思路是什么？32 5. 如何理解支付电子化管理的总体思路？33 6. 财政部门在支付电子化管理工作中需要履行哪些职责？35 7. 中国人民银行在支付电子化管理工作中需要履行哪些职责？35 8. 代理银行在支付电子化管理工作中需要履行哪些职责？36 9. 支付电子化管理与国库集中支付制度有何关系？36 10. 电子支付的安全机理是什么？36 11. 实施支付电子化管理应具备哪些条件？37 12. 实施支付电子化管理对内控制度建设有何要求？37 13. 什 是电子支付安全支撑控件？38 14. 安全控件和业务系统的关系是什么？38 15. 电子凭证库的主要功能是什么？39 第 1 页 国库集中支付电子化管理试点实施指导手册 （业务篇） 16. 电子凭证库可以对哪几类凭证进行管理？40 第二章 业务实施41 1. 支付电子化管理应该怎样分步实施？41 2. 实施支付电子化管理对现有凭证单据有何影响？42 3. 实施支付电子化管理对账务处理有何影响？43 4. 实施支付电子化管理对财政支付业务管理流程有何影响？43 5. 财政部门