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工会财务管理内控制度范本(2篇) 工会财务管理内控制度范本1 根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。 一、会计岗位责任制度 1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。 2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。 3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。 4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。 5、保管好财务印鉴。 二、出纳岗位责任制度 1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。 2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。 3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。 4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。 三、货币资金、银行支票管理制度 1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。 2、现金结算的范围： (1)职工工资、津贴; (2)个人劳务报酬及奖金; (3)正常性、零星办公开支; (4)出差人员必须随身携带的差旅费; (5)不足转帐起点的其它支出。 3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。 4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。 5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。 6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。 7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。 8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理;对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。 四、工会费用支出报销审批制度 1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批;大项支出、须追加预算的支出，经*办公会议研究决定后，由主管领导审批。 2、报销凭证要求： (1)原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。 (2)购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。 (3)报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。 3、报销审批手续和程序： (1)有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。 (2)送会计审核; (3)报主管领导审批; (4)出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。 五、本制度即日起执行。 工会财务管理内控制度范本2 为切实加强学校工会财务管理，提高资金使用效益，保证资金安全，根据中华人民共和国《工会法》、《*工会章程》以及有关部门颁发的有关条例的精神，特制定本制度。 （一）岗位设置及分工 根据钱、账、物分管原则及内部控制稽核的需要，绍兴文理学院工会财务实行独立核算，经工会*选举产生的经费审查委员主任为王莺同志，并聘任郑金木同志为工会会计，王志潮同志为工会出纳。 （二）岗位职责 工会出纳岗位职责 1.遵纪守法，忠于职守，严格执行国家法律、法规、银行、现金的管理办法。 2.认真审核原始凭证的真实性、合法性，对不真实、不合理的原始凭证不予受理，记载不准确、不完整的凭证予以退回，及时办理银行、现金收、付款业务。 3.库存现金不得超过银行核定的限额，不得以“白条”抵库。 4.严格遵守银行结算制度。不得将空白支票交给其他单位和个人签发，因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在用款申请书上写明用途，由领导签字同意，方可办理。 5.根据已经办理完毕的现金、银行收付款凭证，逐笔序时登记现金、银行存款日记账，并结出余额，月末银行存款日记账余额及时与银行对账单核对。对未达账及时查询，并编制“银行存款余额调节表”。 6.确保空白凭据、空白支票的安全。 工会会计岗位职责 1.按现行会计制度规定设置账户、账薄。 2.负责对原始凭证和记账凭证进行稽核，发现账簿记录