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财务单据审批流程 武汉※※※※有限企业 企业单据管理及审批规范 为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传达，加强财务单据 的管理和财务监察，保障企业经济往来行为切合财务基础管理工作规 范和税收征管法律法例的要求，拟订本规范。 一、范围： 1、法定格式单据：如税务监制发票、财务监制收据； 2、非法定格式单据：如财务部门内部自制或从外部购置的费用报销 单、付款审批单、借支单等；材料入库单、客户退货单、库房委外加 工单等。 3、其余部门业务流转单据，不在本制度规范。 二、专用单据规范 （一）、费用报销单 1、用途及范围：办公费、差旅费（包括车费、住宿费）、招待费、通 讯费、加油费、路桥费、车辆费（限面包车停车费、修理费、保险费）、 宣传活动费、福利费、工程所购零配件等项目的报销。 发文部门：财务部 拟文日期： 2016年03月18日 文件编号： 拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳 收文人：企业全体职工 收文部门： 企业全体部门 抄送： 附件：无 页数：第2 页，共6页 武汉※※※※有限企业 2、填写规范：部门、人员、日期、附单据张数、大小写金额等信息 必须填写完整。根据费用的不同项目进行分类填写、尽可能把同类票 据放在一同，单据粘贴雅观大方。报销单据小于费用报销单，需使用 单据粘贴单，大于则无需使用粘贴单。 3、审批流程： （1）门窗企业、型材企业： 报销人填写费用单据——门窗企业、型材企业负责人复核——企业副 总署名——会计署名——总经理署名 2）工程安装、供给组： 报销人填写费用单据——总工复核——会计署名——总经理署名（二）、付款审批单 1、用途：物资采买付款 2、填写规范： 经办人填写付款审批单：领用部门，付款金额大小写，收款单位，账 号，开户银行，付款用途等要素缺一不可 发文部门：财务部 拟文日期： 2016年03月18日 文件编号： 拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳 收文人：企业全体职工 收文部门： 企业全体部门 抄送： 附件：无 页数：第3 页，共6页 武汉※※※※有限企业 3、审批流程： 经办人填写——部门主管复核——会计查对往来账目后署名——总 经理批准——出纳付款 紧迫采买管理： 经办人携带银行卡出门采买，通知出纳，总经理批准，会计核查有无 遗留不清账目，出纳交卡于经办人；回企业后，经办人补填付款审批 单交由财务做账。 出纳直接付款管理： 总经理直接电话通知出纳付款事宜，由出纳填写付款审批单，总经理 署名，会计记账。 （三）、借支单 用途：用于企业正式职工向企业借钱的申请单据。 金额限制范围：2000元以下不予借支。 填写规范：部门、借钱事由、姓名等信息必须填写完整，收款人和借钱人必须一致。 发文部门：财务部 拟文日期： 2016年03月18日 文件编号： 拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳 收文人：企业全体职工 收文部门： 企业全体部门 抄送： 附件：无 页数：第4 页，共6页 武汉※※※※有限企业 审批流程：借钱人填写单据——部门主管复核——总经理署名——会计查问个人往来（前账不清，后账不借）——出纳付款 （四）、材料采买入库单 用途及规范：用于汇总与整理材料供给商的发货单、发票，并做为财务入账的审批单据。（供给商和入库单信息对应） 填写规范：单位名称、坯料重量、金额等信息必须填写，相应的供给商发货单明细必须附在入库单后边。 审批流程：库房填写单据——采买复核——财务审核署名记账——交予库房存根 三、特殊业务单据规范（一）、客户退货单 客户联络业务员要求退货后，业务员联络企业采买质检评审、原因剖析。 确认产品退货后，由业务员核查订单号，退货原因，通知库房查收。库房收货人员于产品送货单进行负数填写：（1）客户订单原因，业务 发文部门：财务部 拟文日期： 2016年03月18日 文件编号： 拟文人： 刘丝雨 审核人： 确认人：刘阳 收文人：企业全体职工 收文部门： 企业全体部门 抄送： 附件：无 页数：第5 页，共6页 武汉※※※※有限企业 员署名，并和供给组交流是否产生材料回炉费用，金额多少，企业副 总署名，总经理批准，财务复核记账；（2）供给组生产采买问题，业 务员署名，质检、总工署名，总经理批准，财务复核记账；（3）其他 问题，另行磋商解决。 （二）、委外加工业务 库房填写出库单（粉末注明编号，重量，客户订单号；模具注明模具编号，数量，客户订单号；委托加工单位名称）——部门主管复核 ——财务署名——委外单位署名盖印——经办人、财务各存档一份； 加工达成后——库房查收——填写入库明细表（附委外物资出库单）——财务审核署名——经办人存档。 四、审批时间说明 1、费用报销单：每周五财务针对各部门报销，分门别类进行汇总制 表，周一上交总经理署名后，出纳统一付款。 2、其他单据随时办理 五、署名