项目执行财务管理制度.docxVIP

项目执行财务管理制度 一、概述 为了规范项目执行中的财务管理，厘清各项费用的使用和来源，防范风险和漏洞，制定本《项目执行财务管理制度》。 二、管理架构 1. 设立财务管理部门 在项目实施初期，设立专门的财务管理部门，由具备财务管理相关背景和经验的人员组成，具体负责项目预算编制、经费支出审核、收费管理、财务数据汇总、项目风险控制等工作。 2.确定管理职责 具体的管理职责如下： 项目经理：负责项目实施过程中的经费使用，确保项目实施的经费来源合法、经费使用规范有效； 财务管理部门：负责项目经费的管理和核算，制定投资计划和资金使用方案，并进行资金安排和监督； 预算审核部门：负责对项目预算进行审核和评估，确保预算合理，预算来源真实可靠； 审计部门：对项目实施过程中的经费使用、财务汇报和预算执行情况进行审计。 三、财务管理具体措施 1.经费管理 项目执行中的经费分为两类： 基本经费：包含人员、设备、场地等一般性支出； 专项经费：包含购置固定资产、采购、技术研发等专项支出。 经费管理应符合财务管理规定，经费使用应遵循： 经费使用应按照预定用途和计划进行，不得随意挪用或变更； 经费使用应遵守合同约定和内部规定，合理使用、节约用款； 经费支出应通过财务系统进行审批、报销、核销等流程，具体过程如下： 确定经费使用计划； 经费预算编制和审核； 合同签订及资金支付； 确认收支并建账； 会计核算和资金汇总。