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水泥厂财务管理制度 水泥厂财务管理制度 目录 第一章总则 第二章审批权限 第三章收支管理 第四章财产管理 第五章销售与收款业务管理 第六章购货与付款业务管理 第七章原始凭证与财务档案管理 第八章财务责任追查制度 第一章总则 第一条为了加强公司的财务工作，完善公司的财务管理，加强内部控制，规范财务管理流程，根据国家现行的有关财经法例、财务制度、政策联合本厂的实际情况，拟订本制度。 第二条财务管理的目标是追求公司价值最大化。 第三条财务管理的职能是对公司经济活动进行记录、反应、估算、控制、决策。 第四条财务管理的内容包括： （一）资本管理，统一监控、调剂单位内部钱币资本流动，提高资本使用率，掌握资本动向，为管理决策提供参谋。 （二）收支管理，按照财务管理制度规定的流程、标准和范围等，对波及财务收支的经济业务实施规范管理。加强内部控制，推动估算管理。 （三）财产管理，对公司库存现金、存货、固定财产等的保留、管理、使用、处理进行规范，明确各环节责任，保证公司财产安全完整，并发挥应有效用。 （四）成本与费用管理，针对公司经营特点，以先进管理思想为指导，规范控制成本费用开支，为完善内部管理提供依据。 2 第五条财务总监的岗位职责 （一）在股东会的领导下，负责公司财务管理、会计报表、估算控制工作， 执行股东会决策，并监察公司恪守国家财务法律、法例。 （二）负责公司资本运作管理，平时财务管理与剖析、资本运作、筹资方 略等、负责项目成本核算与控制。 （三）负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划达成年度 财务估算，并追踪其执行情况。 （四）拟订、维护、改良公司财务管理程序和政策，以知足控制风险的要 求。 （五）监控可能会对公司造成经济损失的重要经济活动，并实时向股东会 报告。 （六）合法展开税收筹备，定期组织税收政策执行情况的自查，发现问 题实时报告。 （七）对会计核算工作平时检查，保证会计报表数据正确性与时效性， 内部税务自查，税收筹备建议。 第六条财务部内部核算会计的岗位职责 （一）负责财务部内部会计报表核算及平时管理工作的展开，对财务总监 负责； （二）负责实时办理公司钱币资本的收付及会计手续，保证生产经营活动 的正常运行； （三）负责公司的逾期债权、债务催收、清理、对帐； （四）负责生产经营成本的核算、剖析和控制； （五）负责实时、正确地编制内部会计报表和公司经济活动剖析。 第二章审批权限 第一条公司的各项费用支出、采买各类物品的款项，由经办人核算成本， 主管人员审核，1000元及以下支付审批程序：副经理→财务总监→经理， 1000元以上支付审批程序：副经理→财务总监→经理→总经理→董事 3 长。 第二条所有付款申请表连同真切完整合法的原始单据，上交财务部（除供 应商货款外），报销审批支付时限为十个工作日。 第三条固定财产购买的审批权限 （一）固定财产分类 、房子、建筑物：营业用房、非营业用房、简略房、建筑物。 、机械设施：生产设施、检测设施、维修设施、其他机器设施； 、交通运输工具； 、办公设施：办公家具、办公设施； 、电子设施：照相机、电子计算机系统设施、复印机及打印机设施等；（二）审批权限：使用部门报计划，部门主管审核，财务总监审批后，再 由总经理批准。要严格执行先审批后购买的程序，否则不予报销购买支出。第四条费用报销审批程序：报销人员填写报销单→部门经理（主管）审核真切、完整、无误→核算会计审核单据、金额无误→经理、财务总监、总经理、董事长批准→出纳付款。 经理、总经理报销的费用需要报董事长批准。 第五条没有按完整的审批程序执行，出纳应拒绝付款。如果审核（批）人员不在公司，口头或电话确认的，过后应实时补签。第六条财务核算会计单据审核包括： （一）报销单填写是否规范，内容是否填写完整、小写报销金额前是否有写￥、大写金额前是否有封?且空白金额填零。 （二）审核报销内容填写与对应的单据是否符合、单据金额加总与报销金额是否符合、单据真假审核及是否切合税法的规定。 （三）审核报销金额与公司规定的标准（出差管理制度等规定）是否符合，如有超标，应备注并由后边的审批人员考虑是否特批。 （四）所有报销单、付款申请单金额大写或小写如果有涂改的、一律退回重写从头审批才能报销。 4 第七条在整个流程中，经办人要负责办理每个环节的有关手续；部门经理（主 管）要担当相应的业务真切性和合理性审核的责任。 第八条合同的审核，合同包括销售合同、采买合同、购买合同和租借合同。 合同的审核，可先提交公司公司法律顾问对法律责任进行审核后，财务部对 结算的收支条款、价钱比较评估进行审核，在经总经理批准后方可签署。日 后的款项结算方式严格按照合同规定进行。 第三章收支管理 第一条收支管理范围 （一）费用的管理（报销程序，报支标准，审批权限）。 （二）业务开支的