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谢谢欣赏 内部控制制度-工程项目4 内部控制制度 ——工程项目 第一章总则 第一条为了加强某某公司（以下简称“公司”）对工程项目 的内部控制，防备并发现和纠正工程项目业务实施和管理中的各 种差错与舞弊，提高资本使用效益，根据国家有关法律法例和《企 业内部控制基本规范》，拟订本制度。 第二条本制度所称工程项目，是指公司根据经营管理需要，自行或许委托其他单位进行设计、建造、安装和修护，以便形成 新的固定财产或维护、提升既有固定财产性能的活动。工程项目不包括小额（一般为100,000元以下）车辆修理、房子维修、设施维修等。 第三条公司在工程项目管理过程中，起码应关注波及工程项目的下列风险：（一）工程项目违犯国家法律法例，可能遭到外部处分、经济损失和信誉损失。 （二）工程项目未经适合审批或超越授权审批，可能因重要差错、舞弊、欺诈而致使财产损失。 （三）工程项目决议失误，可能造成公司财产损失或资源浪 费。 （四）工程项目概估算编制不当和履行不力，可能造成工程 谢谢欣赏 谢谢欣赏 项目建造成本的增加。 （五）工程项目成本失控，可能造成公司经营管理效益和效率低下。 （六）工程项目会计办理和有关信息不合法、不真切、不完整，可能致使公司财产账实不符或财产损失。 第四条公司在成立与实施工程项目内部控制过程中，起码应加强对下列重点方面或重点环节的控制： （一）职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机