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小企业财务会计制度备案范本范文(精选多篇) 小企业财务会计制度备案范本 4 篇 小企业财务会计制度备案范本篇 1 企业财务会计制度 为了规范本公司的会计核算和财务管理，特制定本制度： 一． 库存现金管理 1 ．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金 遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3．不许用“白条”入帐。 4 ．不许私人挪用、占用和借用公款现金。 5．到公司以外金融机构提取或者送存现金(限额 1 万元以上)时，需 由两名人员乘坐公司汽车前往。 6 ．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物 不得存放入内。 8 ．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9 ．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。 二．银行存款管理 1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐 户的开户和公司各种银行结算业务。 2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票 据法》等相关的结算管理制度。 3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金 支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款 (仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使 用。 5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6 公司应按每一个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及 时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银 行核对余额调节明细表。 7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对 浮现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐 帐不一致， 应尽快解决。 8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录 所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三．往来帐款的管理 1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开 据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入 和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保 证双方账账核对一致。 2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各 部门备用金应于业务发生后及时报销，每年 12 月中旬进行清理。各部门 备用金于每年 12 月份中旬清理，进行还旧借新。 3. 对付帐款的管理：公司各部门因采购形成的对付票据应及时进行 帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一 致。 四。 内部牵制： 1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。 4．现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制 单。 五．本制度自下发之日起执行。 上海__有限公司 做人最好状态是懂得尊重，不管他人闲事，不晒自己优越，也不秀恩 爱。你越成长越懂得内敛自持，这世界并非你一人存在。 做人静默，不说人坏话，做好自己即可。不求深刻，只求简单。 你活着不是只为讨他人喜欢，也不是为了炫耀你拥有的，没人在乎， 更多人在看笑话。你变得优秀，你身边的环境也会优化。 3. 从今天开始，帮自己一个忙，再也不承受身外的目光，不必在乎他 人的评价，为自己活着。 从今天开始，帮自己一个忙，做喜欢的事情，爱最亲近的人，想笑就 大笑，想哭就痛哭，再也不束缚情感的空间，让自己活得轻松些。 4. 不少你觉得天大的事情，当你急切地向别人倾诉时，在别人眼中 也是个小事，他最多不痛不痒呵呵地应和着。 因为他不是你，他无法感知你那种激烈的情绪。直到有一天，你觉得 无需再向别人提起，你就已经拯救了你自己。 这世界上除了你自己，没谁可以真正帮到你。 5, 我们总是带着面具走进爱情的，总想展示自己最优越的一面，你 要接受一个人，不只是接受他的优越，而是看清了他的平庸普通却仍然去 深爱。 事实时常是：我们走着走着，就感觉对方变了，其实我们并没有变， 我们只是走进对方最真正的地方，然后迷失了自己。 6. 我捧你，你就是杯子，我放手，你就是玻璃渣子。无论是恋人还 是朋友，珍惜在你每一次难过、伤心时都陪伴在你身边的人。 珍惜时常和你开玩笑的人，说明你在这个人的心中肯定有一定的分 量。 珍惜在你心情不好时第一个发现的人。 7. 今天再大的事，到了明天就是小事；今年再大的事，到了明年就 是故事；今生再大的事，到了来世就是传说。 人生如行路，一路艰辛，一路风景。你目光所及，就是你的人生境 界。 总是看到比自己优秀的人，说明你正在走上坡路；