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分公司决策指南 泰康办发[2003]第 号 关于下发《分公司决策管理指南》（试行）的通知 各部门、各分公司： 为了推动公司法人治理结构和授权授信制度体系在分公司工作中 实施，尽快完善“全公司以 CEO 为管理核心，分公司以总经理为管理核 心”的总分公司统一管理模式，在责权利相结合、相统一的基础上，建 立起科学的分公司决策体系，特制定《分公司决策管理指南》（试行）。 经公司管理委员会研究批准，现予印发，请遵照执行。 一、适用对象 《分公司决策管理指南》主要从人事、业务经营、财务等几个方面， 指导分公司科学决策、规范管理。 二、分公司决策管理原则 1、分公司总经理室对分公司的经营管理权限由总公司管理委员会 授予，分公司总经理室对总公司管理委员会负责； 2、分公司以总经理为管理核心，但是，分公司总经理室应该遵循 分工明确、恪尽职守、民主决策、责权统一的决策管理原则； 3、分公司的决策管理及日常经营行为服从和服务于公司的年度经 1、对于日常运营性议题，由总经理室分管成员在各自负责的领域 内作出决定； 2、对于超出总经理室分管成员负责领域、需要协调的日常业务经 营议题，由分公司总经理或相当于此职务的人员协调处理，或受其委托 进行协调处理； 3、除业务分析会、办公例会外，总经理室应每周召开碰头会，就 分管工作相互通报，确保总经理室成员保持充分协调沟通； 4、分管副总经理（助总）有责任就分管领域的工作向总经理及总 公司相关部门提出月度、季度工作报告和全年工作报告；总经理每月向 CEO报告工作，年底向CEO报告全年工作。 5、分公司办公室主任/行政人事部经理应该列席分公司总经理室的 各项会议，负责会议记录，并负责对会议布置各项工作的追踪和督办。 各分公司应就此制订相应的规章制度和工作流程。 四、分公司财务状况的汇报关系及流程 （一）预算编制及预算调整的汇报关系及流程 1、分公司总经理室成员对分管部门和中心支公司预算进行审核后， 汇总到分公司计划财务部，由主管财务总经理进行复核，并提交总经理 室办公会充分研究讨论，最终由总经理或相当于此职务的人作出决定； 2、分公司年度预算经分公司总经理室讨论决定后，由分公司计划 财务部报总公司计划财务部初核，并提交总公司预算编制委员会审核， 最终由CEO作出决定； 3、分公司预算额度由总公司计划财务部下达，分公司按下达额度 执行；分公司需要追加预算的，应按照总公司规定申请追加预算。 4、分公司部门预算需要变更时，相关部门提出变更预算申请，报 总经理室分管成员审核后，汇总到分公司计划财务部，属部门预算内变 更的，由计划财务部在部门预算内调整；属超部门预算的变更，由计划 财务部提交总经理室研究讨论，最终由总经理或相当于此职务的人员决 定； 5、分公司部门预算需要追加时，相关部门提出追加预算申请，报 总经理室分管成员审核后，汇总到分公司计划财务部，由计划财务部报 主管财务总经理决定是否追加。 （二）预算支出的汇报关系及流程 在预算执行过程中，对于预算内的费用支出，依据数额的不同采用 不同的汇报关系： 1、对于业务活动支出，整体费用在X万元以内的，经总经理室分管 成员确认签字，由计划财务部经理审核，报主管财务总经理签字生效； 整体费用超过X万元的，经总经理室分管领导确认签字，由计划财务部 报主管财务总经理审核，报总经理或相当于此职务的人员签字生效； 2、对于分公司各部门的招待费，总经理室可以在年初核定部门预 算额度，单笔不超过X元的额度内招待支出，经总经理室分管成员确认 签字，由计划财务部经理审核办理；单笔在X元之间的额度内支出，经 总经理室分管领导确认签字，由计划财务部报主管财务总经理审核；单 笔超过X元的额度内支出，经总经理室分管领导确认签字，由总经理或 相当于此职务的人员审核； 3、对于分公司部门经理及以下员工发生的差旅费用，在规定支出 标准内的，由总经理室分管成员确认，经计划财务部经理审核办理；在 支出标准以外的，由总经理室分管成员确认，经计划财务部经理审核， 报总经理或相当于此职务的人员签字； 4、建议总经理室对总经理室成员的费用做一定划分，总经理或相 当于此职务人员的费用由第二负责人或主管财务负责人审核签字，副总 经理、助理总经理的费用由总经理或相当于此职务的人员签字。