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学习领域：出纳实务 《出纳实务》教学大纲 教学时间安排建议： 第 2 学年 第 1 学期 参考学时 48 学习领域定位 《出纳实务》是高职会计类专业的一门专业核心课程，其功能在于培养学生掌握出纳岗位业务处理的能力，为学生顶岗实习夯实基础，同时注重培养学生的社会能力和方法能力。 学习领域目标 通过对《出纳实务》领域的学习，使学生掌握以下专业能力、社会能力和方法能力。 专业能力 能熟练办理现金收支业务、现金存取业务、银行转账结算业务； 能按照规定保管现金、印鉴和各种结算票据； 能按照规定登记库存现金、银行存款日记账； 能按照规定核对现金和银行存款； 能进行简单的会计业务处理、填制和审核会计凭证等会计核算工作； 能正确处理在货币资金结算过程中以及会计核算过程中出现的差错； 能进行涉税业务的处理。 社会能力 能与单位内部、外部的相关人员友好相处并团结协作； 能充分预见货币资金收付过程可能出现的矛盾和风险，并能化解矛盾和风险； 能严格公正地执行财经纪律，不循私、不刁难； 认真严谨，工作责任心强。 方法能力 能通过了解我国人民币的发展历史及特点，总结人民币防伪方法的变迁，掌握准确辨别真伪货币的技巧，预防假币侵害； 能通过银行转账结算的学习与训练，总结出银行转账结算的流程、主体、手续，为掌握未来出现的新结算方式打下基础； 能通过各种媒体资源查找所需信息。 学习领域内容和要求 《出纳实务》采用以行动为导向、基于工作过程课程开发方法进行设计，整个学习领域由 5 个学习情境（项目）和 1 个实训项目组成，中间的 4 个学习情境又划分为若干个学习单元（工作任务）。 学习情境 （项目） 一、出纳岗 学习单元 （工作任务） 课程内容与职业能力要求 认识出纳的含义以及出纳工作的特点和组织形式 理解出纳与会计的关系、出纳工作 参考 活动设计 课时 2 位定位 出纳相关知识 的基本原则 了解出纳人员的职权以及出纳人员应具备的基本素质 了解出纳人员的回避制度书写数码字 1.正确书写数码字 学会纸币整点 活动 1：搜集出纳方面的相关知识 活动 1：书写数码字 2 活动 1：纸币的点钞 2 活动 2：纸币的捆扎 二、出纳基 本功 三、现金管理 点钞 审核原始凭证 了解现金及现金管理制度 学会硬币整点 1.能够把握常见原始凭证的审核要点 了解现金管理的基本原则 了解现金管理的八不准 了解现金提取的程序 明确备用金的借支及保管 明确现金的日清月结制度 活动 3：硬币的整点活动 5：钞票的鉴别 活动 1：审核借款借据 2 活动 2：审核增值税专用发票 1 活动 1：填制现金库存限额申请批准书 活动 2：计算企业的库存现金限额活动 3：提取现金 活动 4：填制备用金借款单 了解现金收入的主要来源 明确收付现金的程序、存取现金的现金收支业务、 程序 活动 1：填制工资表 2 活动 2：填制报销单活动 3：填制借款收据活动 4：填制领款收据 现金存取业务 办理 现金的清查 银行结算账户的管理 银行卡业务 网银业务 会填制现金收支业务、现金存取业 务的原始凭证 会编制现金收支业务、现金存取业务的记账凭证 明确现金清查制度 了解现金清查的程序 会现金清查结果的处理 熟悉掌握银行账户的管理规定； 掌握银行结算办法的相关规定 了解银行卡业务的规定 会办理银行卡业务 了解网银业务的规定 会办理网银业务 1.了解支票的规定 活动 5：编制现金收支、现金存取记账凭证 活动 6：审核现金收支、现金存取凭证及其所附的原始凭证 活动 1：进行现金清查 1 活动 2：填制现金清查盘点报告表 活动 3：进行现金清查结果的账务处理 活动 1：学习银行结算相关规定 1 活动 2：开设银行账户 1 活动 1：办理银行卡业务 活动 1：网银登陆 2 活动 2：账户信息查询活动 3：网银收款业务活动 4：网银付款业务 2 活动 1：填开支票的注意事项 支票业务 2.会开支票 3.会办理支票业务 了解银行汇票的规定 银行汇票业务 会办理银行汇票 了解银行本票的规定 活动 2：支票业务的办理 2 活动 1：银行汇票结算业务的办理 活动 1：学习银行本票的相关规定 2 四、银行业务 银行本票业务 会办理银行本票业务 了解商业汇票 明白商业汇票承兑 活动 2：银行本票的办理流程 2 活动 1：学习商业汇票的相关规定 商业汇票 3.了解商业汇票付款的规定 会办理银行承兑汇票 会计算并办理商业汇票贴现 会办理汇兑业务 活动 2：银行承兑汇票的办理流程活动 3：商业汇票的贴现 活动 1：汇兑申请书的填制 1 五、涉税业务 汇兑业务 委托收款业务托收承付业务 信用证 银行存款的清查 税务登记证的办理、使用及管理 了解汇兑业务处理程序 会办理委托收款结算业务1.托收承付的适用范围 托收承