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. . . . 会计管理核算制度 第一章 总则 第一条 目的 为规范公司会计工作秩序，加强企业内部管理和会计监督，完善会计核算工作体系，提高会计基础工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》制定本制度。 第二条 会计核算定义 1、本制度所招指会计核算，是指财务中心遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的规定，结合公司实际情况，对会计工作过程以及各项具体的操作原则和方法作出的规定。 2、会计核算采用公历年制，以每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。半年度、季度、月度均称为会计中期。 3、会计核算以人民币为记账本位币，采用借贷记账法，记账文字为简体中文。 4、对每一项经济业务的记录，使用一分法记账方式，只填制记账凭证，凭证字“记”字。 5、会计科目采用国家统一规定的工业企业会计科目。二级科目、三级科目由集团财务中心统一制定。 第三条 会计核算的基本原则 1、以权责发生制为基础，收入与其他相关的成本、费用必须相互配比。 2、以实际发生的经济业务事项为依据，准确、及时、真实、全面地核算收入、成本、费用及其他经营业务事项，定期反映资产、负债及股东权益。 3、会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。 第二章会计机构和会计人员 第四条 会计机构设置 1、公司设财务管理中心，直属集团总部。 2、由集团财务管理中心集中核算管理下属公司以及分机构财务、会计核算工作。 3、集团总裁是会计机构和会计核算的第一负责人。 第五条 会计人员及职责 1、集团设有财务总监一名，财务管理中心日常工作向财务总监汇报 2、集团财务总监应履行以下职责： 做好企业会计建设管理工作。 建立和完善财务中心符合企业实际情况的财务核算体系、财务监控体系，有效的进行内部控制。 组织并制定企业财务管理规章制度，制定和实施财务战略。 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算。 协助集团总裁制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定。 参与公司投资行为、重要经营活动的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协 议的研究审查。 3、集团财务中心设财务经理一名。 4、财务经理兼集团的全盘核算会计，其主要职责是： 负责公司的全面财务工作。 负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法。 解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度。 分析检查公司财务收支和预算的执行情况。 审核公司的原始凭证和办理日常的会计业务。 审核公司的会计凭证，审核公司的会计报表。 定期检查公司的库存现金和银行存款是否账实相符。 负责定期财产清查。 承办财务总监交办的其他财务工作。 日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支。作财务分析。5、集团财务中心设财务主管主要职责是： （1）审核日常费用报销单据，提交财务经理。 会计工作检查督促，日常负责财务所有会计证的审核检查。 每月工资表、考勤及核算等审核。 落实公司预算管理体系指标考核，对指标完成情况进行过程控制和总结分析。 税收申报。 泰江生物科技全盘账务处理。 月末结账前检查核对各级账目。 协助配合财务经理工作，发挥承上启下的作用。 完成上级交办的其他工作。 6、集团财务中心会计主要职责是： 处理泰华细胞工程的全盘账务。 审核费用报销、收、付款业务单据。 严格执行财务中心发布的各项制度。 按照会计核算原则，定期检查分析收入、费用、预算的执行情况并提出建议。 协助会计主管工作。 7、集团财务中心出纳主要职责是： 负责现金、支票、收据的保管工作。 做到日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。 支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。 办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。 收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。 对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票， 不得丢失。 杜绝白条抵库，发现问题及时向上级汇报。 按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。 对领导交与的其他事务按规定办理。 每日上报资金收支明细表。 第三章 资产核算 第六条 现金核算 1、现金的定义 本制度所称的现金，是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 本制度所称的资金核算，是指集团财务中心对公司的资金流入、流出全过程的记录与控制过程。 2、现金的使用范围 员工工资、奖金、补贴。 各种劳保、福利以及国家规定的对个人的其他支出。 向个人收购公司经营的其他物资价款。 出差人必须携带的旅差费。 银行结算起点以下的零星开支。 审批使用备用金结算的职员的现