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融资担保公司财务管理制度 1. 引言 融资担保公司作为金融服务机构之一，在风险管理和财务管理方面起着重要作用。为了保障公司财务运作的正常和合规，制定本《融资担保公司财务管理制度》。 2. 财务管理职责 2.1 财务管理部门 财务管理部门是融资担保公司内部负责财务管理的职能部门，其职责如下： 负责制定和实施公司财务管理制度； 负责公司财务预算和决算工作； 监督和执行公司的财务计划； 负责公司财务报表的编制和审核； 监督公司资金的筹集、使用和管理； 配合审计部门完成内外部审计工作； 提供财务分析和决策支持。 2.2 部门职责划分与配合 各部门在财务管理方面的职责划分如下： 2.2.1 融资业务部门 负责融资担保业务的审批和管理； 提供融资担保业务相关的财务数据和信息。 2.2.2 风险管理部门 负责对融资担保业务风险的评估和控制； 提供风险监控和预警的相关财务数据和信息。 2.2.3 审计部门 负责对公司财务活动的内部审计； 提供审计报告和建议。 2.2.4 财务管理部门 负责公司财务管理制度的制定和执行； 提供公司整体财务数据和信息。 3. 财务管理制度 3.1 财务预算制度 财务预算制度是公司财务管理的基础，包括年度预算、月度预算和项目预算； 预算编制应合理、科学，并经相关部门审核和批准； 财务预算执行情况应进行定期监督和汇报。 3.2 资金管理制度 资金管理制度应确保公司资金的安全和高效使用； 包括现金管理、银行存款、借贷管理和投资管理等； 资金使用应符合法律法规和公司规定，并进行记录和核对。 3.3 财务会计制度 财务会计制度包括会计核算、账务处理和财务报表等； 会计核算应根据会计准则和公司会计政策进行，确保会计信息的真实、准确和完整； 财务报表应按照公司规定的制度进行编制和公布。 3.4 成本管理制度 成本管理制度应确保成本核算和分析的准确性和及时性； 包括成本控制、成本核算、成本分析和成本预测等； 成本管理应与其他部门的业务和决策相配合。 4. 财务管理流程 4.1 财务审批流程 财务审批流程应规范和高效，并符合公司内部控制的要求； 包括财务审批申请、审批流程和审批权限等。 4.2 财务报表流程 财务报表流程应确保财务报表的准时、准确和合规； 包括财务数据的收集、整理、审核和报送。 5. 财务风险管理 5.1 财务风险评估与控制 财务风险评估应根据公司的财务状况和业务特点进行； 风险控制措施应制定和实施，确保财务风险在可控范围内。 5.2 财务内部控制 财务内部控制应包括财务制度、审计和风险管理等； 内部控制应涵盖财务活动的每个环节，并建立相应的监督和检查机制。 6. 财务报告与分析 6.1 财务报告 财务报告应根据公司规定的制度进行编制和公布； 包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 6.2 财务分析 财务分析是对财务数据和信息的定性和定量分析，为决策提供参考； 包括比率分析、趋势分析和对比分析等。 7. 附则 本制度的修改和解释权归融资担保公司所有，制度的具体操作细则和细节问题，由财务管理部门负责解答和处理。 如有违反本财务管理制度的行为，将依法追究责任。 以上为融资担保公司财务管理制度，自XXXX年XX月XX日起生效。