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Word 应收款项管理制度通知 应收款项管理规定范例 应收款项的管理规定 一、应收帐款的管理规定如下: 1、应收款的发生:各子公司及非核算的二级单位(以下简称各单 位)在确定供应信誉于客户之前,应对该客户的资信状况进行具体调 查,并按相应的权限批准信誉额度,最终由分管副总经理确定是否对 客户供应商业信誉。 2、全部应收营业帐项均按帐龄基准记存。各单位财务经理必需 常常核查全部应收营业帐项(至少每月一次),确定每项帐款的可收性, 并每半年编制帐龄帐目分析,交公司财务部审核。此分析将作为设立 坏帐预备及坏帐确认的基准。 3、各单位应依据阅历确定其本年度每月坏帐应计项目。该应计 项目将作为坏帐预备,并每半年进行调整,以反映目前状况。该项预备 由股份公司财务部每年审核一次,以确定是否恰当。 4、各单位销售部门应常常与信誉客户保持联系,按期进行帐款 的催收,财务部门予以监督。 5、全部被视为无法收回的应收帐款将依据实际金额计入坏帐损 失。坏帐确认还应考虑以下条件: (1)债务人破产或死亡,以其破产或遗产清偿后,仍旧不能收回