公司销售内控管理办法.docVIP

销售内控管理办法?　　 第一章?总?则?　　 第一条?为了加强上海**农业生产资料有限公司商品销售管理，提高销售质量，防范经营风险，提升经营效率，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范－基本规范(试行)》等法律法规，对原商品销售管理办法进行修改、补充，制定本制度。 第二条?本制度适用于上海**农业生产资料有限公司。　　 第三条?本制度所称销售与收款是指商品销售及其收款行为，包括接受客户订单，核准客户信用，签订合同，发运商品，开具销售发票，收取款项等内容。 第四条?销售岗位职责划分：　　 （一）业务职能部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款(保存催讨记录)、填制销售信息、登记销售台账。　　 （二）业务职能部门主要负责审核销售发货单据是否齐，并办理发货的具体事宜。与实际发货情况比对审核仓储、运输单位的结算单据。　 （三）财务综合部财务负责开具销售发票，销售款项的结算与记录，督促业务部门回收货款，并对回款情况进行分析汇报。 （四）由总经理、分管副总、业务经理组成销售管理委员会，负责制定销售价格、折扣政策和收款政策，是公司销售政策和信用管理的最高机构。对商品销售价格报价单以会议讨论形式每月出台，如遇月中行情急变，则召开临时会议及时进行相应调整；对特殊折扣和特殊收款等本制度未列明的有关销售事项，经会议讨论后决定。 第二章?销售原则 第五条 业务人员应当具备良好的业务素质和职业道德。 （一）销售过程中要注意树立企业形象，不断改善和提高服务质量，以优质服务赢得信誉。 （二）根据年度计划大纲、市场情况及公司整体要求，业务职能部门编制年度销售收入计划，并分解编制季度销售计划和月度销售计划。计划内容包括商品销售对象、销售数量及销售金额；经营方针和经营目标；以及发展计划、利益计划、损益计划等。经财务综合部综合平衡后，报人事作为对业务职能部门的考核依据。财务应按季度、年度将销售收入计划的完成情况报人事。　　 （三）必须加快商品销售，加速资金周转，以取得经济效益。 （四）出售商品要严格执行国家颁布的经济法规和《上海市保护消费者合法权益的条例》等，做到货真价实，不经销假冒伪劣商品和“三无”商品，以保护消费者利益不受侵犯。 （五）进行交易时，所交出的货品应务求完整、完美。若有必要，须在交货后不定期地访问或电话拜访客户负责人员，以听取他们对产品使用状况意见。交易应设法与对方订立长期或持续性契约。 (六) 参加订货会议，扩大销售网络，开拓新市场，巩固和发展用户关系。 （七）接受商品代销（售后结算）须分管经理审核同意后方可进行。代销的商品，要与委托代销方签订代销协议，规定具体经济责任和商品流转、结算纳税等若干要求。凡“三无”、假冒伪劣等不符合有关规定的商品不得接受代销。同时对代销商品在规定时间里不动销的，应及时退还对方。严禁帐外销售和私自代销。 以联销方式销售的商品（总经销、总代销），必须质价相符，经销方必须对商品、销售、质量、售后服务以及帐务管理等负全面管理责任。 第三章?商品销售及发货 第六条 商品定价 业务部门年初综合市场行情、供应商提供的市场指导价等多方因素提供给业务管理委员会商品报价单，如遇市场行情变化等因素，业务部门应及时调整商品报价单，报业务管理委员会。业务职能部门按经业务管理委员会确定的商品报价单提供的商品单价操作。实际销售单价与报价单价格有差异，需按程序审批，具体权限如下： 商品销售价格审批权限（2010年试行稿） 序号 项目 金额范围 审批权限 业务人员 业务经理 分管经理 (一) 化肥 (1)报价单单价在1000元以内 (1)与报价单价格差异±10元以内 √ √ 　 (2)与报价单价格差异±10元以上 √ √ √ (2)报价单单价在2000元以内 (1)与报价单价格差异±15元以内 √ √ 　 (2)与报价单价格差异±15元以上 √ √ √ (3)报价单单价在3000元以内 (1)与报价单价格差异±20元以内 √ √ 　 (2)与报价单价格差异±20元以上 √ √ √ (4)报价单单价在4000元以内 (1)与报价单价格差异±25元以内 √ √ 　 (2)与报价单价格差异±25元以上 √ √ √ (5)报价单单价在4000元以上 (1)与报价单价格差异±30元以内 √ √ 　 (2)与报价单价格差异±30元以上 √ √ √ (二) 农膜 销售单价与报价单单价差异 (1)单价差异±1%，金额±200元以内 √ √ 　 (2)单价差异±1%，金额±200元以上 √ √ √ (三) 卫药农药等 销售单价与报价单单价差异 (1)单价差异±1%以内 √ √ 　 (2)单价差异±1%以上 √ √ √ 除满足上述权限外，同时还需要总量控制：实际销售单价与报