《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业分立)》(附填表说明）.pdf

A06666 《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业分立)》 【分类索引】  业务部门 所得税司  业务类别 自主办理事项  表单类型 纳税人填报  设置依据（表单来源） 政策规定表单 【政策依据】 《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》（国家税务总局公告2015年第48号发布，国家税务总局 公告2018年第31号修改） 【表单】 企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业分立) 申报企业名称(盖章)： 金额单位：元（列至角分） 被分立企业名称 被分立企业所属主管税务机关 被分立企业纳税识别号 （全称） 被分立企业 资产 负债 净资产 计税基础 公允价值 被分立企业股东所属主管税务机关 被分立企业股东名称 持股比例 股权公允价值 股权原计税基础 （全称） 1 2 分立企业1名称 分立企业1所属主管税务机关 分立企业1纳税识别号 （全称） 分立企业1 资产 负债 净资产 计税基础 公允价值 分立企业2名称 分立企业2所属主管税务机关 分立企业2纳税识别号 （全称） 分立企业2 资产 负债 净资产 计税基础 公允价值 股权支付额占交易支付总额的 分立交易的支付总额 比例% 股权支付额（公允价值） 股权支付额（原计税基础） 非股权支付额（公允价值） 非股权支付额（原计税基础） 非股权支付对应的资产转让所得或损失 被分立企业分立资产公允价值 被分立企业全部资产公允价值 被分立企业未超过法定弥补期限 分立企业可弥补的被分立企业 的亏损额 尚未弥补的亏损额 未确认的资产损失 分期确认的收入 被分立企业股东取得股权和其他资产情况 股东名称 项目名称 公允价值 计税基础 谨声明：本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。 法定代表人签章： 年 月 日 填表人： 填表日期： 【表单说明】 1.分立企业超过两家的，应增加相应行次填写。 2.若企业分立业务较复杂，本表不能充分反映企业实际情况，企业可自行补充说明。 3.本表一式两份。分立企业（被分立企业、被分立企业股东）及其所属主管税务机关各一份。