《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)》(附填表说明）.pdfVIP

A06662 《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)》 【分类索引】  业务部门 所得税司  业务类别 自主办理事项  表单类型 纳税人填报  设置依据（表单来源） 政策规定表单 【政策依据】 《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》（国家税务总局公告2015年第48号发布，国家税务总局 公告2018年第31号修改） 【表单】 企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组) 申报企业名称(盖章)： 金额单位：元（列至角分） 债务人名称 债务人纳税识别号 债务人所属主管税务机关（全称） 债权人名称 债权人纳税识别号 债权人所属主管税务机关（全称） 债务重组方式 □重组所得超过应纳税所得额50% □债转股 债务人重组业务涉及的债务账面价值 其中：①应付账款计税基础 ②其他应付款计税基础 债务人重组业务涉及的债务计税基础（1） ③借款计税基础 ④其他债务计税基础 债务人用于偿付债务的 其中：①现金 资产公允价值（2） ②银行存款 ③非货币资产 ④其他 除债转股方式外的债 债务人债务重组所得（ 务重组 3）=（1）- （2） 债务人本年度应纳税所 债务重组所得占本年度应纳税所得额 得额 的比重% 债权人债转股后所拥有 债转股取得股权的公允价值（4） 债转股方式的债务重 的股权占债务人全部股 组 权比例% 债权人原债权的计税基 债务人暂不确认的债务重组所得（5） 础（即股权的计税基础 =（1）- （4） ） 谨声明：本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。 法定代表人签章： 年 月 日 填表人： 填表日期： 【表单说明】 本表一式两份,债务人（债权人）及其所属主管税务机关各一份。