银行余额调节表习题答案.pdfVIP

一、 宏发公司 2007 年 5 月 31 日银行存款日记账的余额为 186 900 元，银行对账单余额为 175 700 元，经逐笔核对后，发现未达 账项如下： 1、 企业收到转账支票一张 46 500 张，企业已入账，银行尚未入 账； 2、 银行代扣本企业电话费 12800 元，银行已入账，企业尚未入账 3、 企业开出转账支票购买材料 14600 元，企业已入账，银行尚未 入账。 4、 某商场汇入本企业购货款 33500 元，银行已入账，企业尚未入 账 银行存款余额调节表 2007 年 5 月 31 日 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记 186900 银行对账单余额 175700 账余额 加：银行已收，企 33500 加：企业已收， 46500 业未收款项 银行未收的款项 减：银行已付，企 12800 减：企业已付， 14600 业未付款项 银行未付款项 调节后余额 207600 调节后余额 207600 二、 丙企业某年 5 月 31 日银行存款日记账余额为 144300 元。银行对账单余额 为 157500 元。经逐笔核对，发现以下未达账项。 1.托银行代收的销货款 6000 元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款 通知，尚未入账; 2.于月末开转账支票 35100 元，持票人尚未到银行办理转账手续。 3.企业于月末交银行的转账支票 26400 元，银行尚未入账; 4.银行代扣企业借款利息 1500 元，企业尚未收到付款通知 ; 要求：编制银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 ××年5 月 31 日 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余 144300 银行对账单余额 157500 额 加： 6000 加： 26400 减： 1500 减： 35100 调节后存款余额 148800 调节后存款余额 148800 三、华兴工厂 2008 年 3 月 1 日到3 月 30 日企业银行存款日记账账面 记录与银行 4 月 5 日出具的3 月份的对账单资料如下： 银行存款余额调节表 2008 年 3 月 30 日 项目 金额 项目 金额 136100 153400 银行存款日记账余额 银行对账单余额 14000 3000 加：银行已收企业未收款项 加：企业已收银行未收款项 减：银行已付企业未付款项